計劃是一種為了實現(xiàn)特定目標而制定的有條理的行動方案。計劃可以幫助我們明確目標，分析現(xiàn)狀，確定行動步驟，并制定相應(yīng)的時間表和資源分配。以下是小編收集整理的工作計劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇一

如今賣飾品很有市場，漂亮可愛的小飾品總能吸引女孩子們的注意，而飾品本身又是個本小利大的行業(yè)，很受小本投資者喜愛。

一般說來，飾品的利潤是堅持在百分之五十到百分之二百之間。也就是說進貨價格在4元的東西定價大概在6---12塊之間。如此巨大的利潤當然是決大多數(shù)小本投資者的首選?？墒蔷烤乖鯓幼龊靡粋€飾品店，此刻讓我們來看看其具體操作：

做專業(yè)：近年來市場需求越來越大，做飾品生意的人就越來越多了，市場競爭也就更激烈了?？墒牵椘返氖袌隹臻g還很大，因為潮流不斷在變，只是要求從業(yè)人員做得更專業(yè)而已。

選址：研究到飾品店的顧客中有一大部分是學(xué)生，所以一般來說選擇大學(xué)城里面或者大學(xué)高中學(xué)校附近等年輕人多異常是時尚潮流人士多的地方，當然繁華的商業(yè)街也能夠，但一般說來本人不推薦。

裝修：裝修不用像酒店一樣豪華但必須把握住一點盡量顯得時尚潮流，本身而言飾品就是一種流行潮流，在裝修時必須要注意格調(diào)，規(guī)范、顯眼，強化品牌的情感性、時代性，讓店面設(shè)計和招牌也成為自我的免費廣告。專修費用一般而言堅持在3萬之內(nèi)。3萬針對精品店而言。(1—2萬大概在20—40平米左右。)當然也不可一概而論，具體裝修費用根據(jù)各地消費水平。需要的東西為：貨架售價在480元為全鋼架構(gòu)，分四層高為2米，寬為1。6米，當然這個價格是最高的。柜臺，射燈等必須品。

進貨：進貨必須要根據(jù)當?shù)氐娜宋?、風(fēng)俗習(xí)慣來選擇;價位必須要根據(jù)你周圍的消費群體的年齡段，城市的消費水平，收入情景;服務(wù)必須要到位，這是現(xiàn)代經(jīng)商的根本。

貨類要全：第一次進貨一般預(yù)算五萬比較好，當然進貨3萬才能把貨物鋪齊。包括彩妝系列、頭飾、手飾等飾品系列、鑰匙鏈、布偶、陶瓷娃娃等禮品系列。貨物要高、低檔次都要有，以滿足不一樣消費者的需求。貨物想要有特色最好去少數(shù)民族地區(qū)進貨，藏飾、傣飾都是很流行的。此刻的人注重的是個性。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇二

創(chuàng)業(yè)計劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補的競賽小組，提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務(wù)，圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù)，完成一份完整、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計劃，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機會，闡述創(chuàng)立公司、把握這一機會的進程，說明所需要的資源，揭示風(fēng)險和預(yù)期回報，并提出行動建議。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標、計劃和行動，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機構(gòu)。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險、問題和假定，管理團隊，企業(yè)經(jīng)濟狀況，財務(wù)預(yù)測，假定公司能夠提供的利益等十個方面。

1、執(zhí)行總結(jié)。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述。

創(chuàng)業(yè)的機會概述。

目標市場的描述和預(yù)測。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析。

經(jīng)濟狀況和盈利能力預(yù)測。

團隊概述。

預(yù)計能提供的利益。

2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。

詳細的市場分析和描述。

競爭對手分析。

市場需求。

3、市場調(diào)查和分析。

目標市場顧客的描述與分析。

市場容量和趨勢的分析、預(yù)測。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢。

估計的市場份額和銷售額。

市場發(fā)展的走勢。

4、公司戰(zhàn)略。

闡釋公司如何進行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預(yù)期的計劃和目標。

制定公司的營銷策略。

5、總體進度安排。

公司的進度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：

收入來源。

收支平衡點和正現(xiàn)金流。

市場份額。

產(chǎn)品開發(fā)介紹。

主要合作伙伴。

融資方案。

6、關(guān)鍵的風(fēng)險、問題和假定。

關(guān)鍵的風(fēng)險分析(財務(wù)、技術(shù)、市場、管理、競爭、資金撤出、政策等風(fēng)險)。

說明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險和問題(應(yīng)急計劃)。

7、管理團隊。

介紹公司的管理團隊，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補);介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況。

8、公司資金管理。

股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模。

資金運營計劃。

投資收益與風(fēng)險分析。

9、財務(wù)預(yù)測。

會計報表(包括收入報告，平衡報表，前兩年為季度報表，前五年為年度報表)。

財務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)。

10、假定公司能夠提供的利益。

這是創(chuàng)業(yè)計劃的“賣點”，包括：

總體的資金需求。

在這一輪融資中需要的是哪一級。

如何使用這些資金。

投資人可以得到的回報，還可以討論可能的投資人退出策略。

清楚，簡潔。

展示市場調(diào)查和市場容量。

了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品。

/服務(wù)。

在頭腦中要有一個投資退出策略。

解釋為什么你最合適做這件事。

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù)。

面向產(chǎn)品。

忽視競爭威脅。

進入一個擁塞的市場。

(一)預(yù)賽階段。

預(yù)賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙。

一）基本部分。

1、機會。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機會。

瞄準清晰的市場需求、瞄準具體的目標顧客(群)。

(2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。

使用類比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求。

(3)描述市場中的競爭。

競爭者是誰，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2、策略。

(1)策略+目標市場=創(chuàng)業(yè)模型。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3、怎么做。

(1)描述贏利潛力、預(yù)期收入、贏利能力、回收策略。

(2)描述管理隊伍、全面均衡、經(jīng)驗、不足。

(3)行動計劃，

二）可選部分：產(chǎn)品/服務(wù)的命名。

命名時應(yīng)考慮的因素：直觀、時髦用語、暗示創(chuàng)業(yè)模型、有說服力、能吸引顧客的注意力。

三）注意。

1、以顧客為中心描述這一討論的框架。

環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務(wù)是一個正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分。

目前尚未解決的問題。

特定的大型應(yīng)用。

這個風(fēng)險事業(yè)是一種解決方案。

對顧客需求的特殊之處。

初步的成功。

2、使用圖表來說明概念，清晰簡潔的書面材料，直截了當。

(二)復(fù)賽階段。

復(fù)賽時提交一份完整的創(chuàng)業(yè)計劃，一份良好的創(chuàng)業(yè)計劃包括附錄。

在內(nèi)一般為20～40頁長。

創(chuàng)作時應(yīng)注意以下問題：

1、明確你的顧客群。

把注意力集中到一個清晰的市場，并與潛在的顧客交談。

2、說明誰會購買產(chǎn)品/服務(wù)。

創(chuàng)業(yè)模型，即如何獲得利潤;。

銷售方式，即如何把產(chǎn)品送到顧客手中;。

價格;。

銷售方式的選擇。

顧客：銷售渠道;。

制造業(yè)者：是使用還是轉(zhuǎn)手買賣;。

分銷商：誰作為你和顧客的橋梁;。

為你的產(chǎn)品服務(wù)定價。

對于顧客的經(jīng)濟價值;。

與本產(chǎn)品競爭的產(chǎn)品的價格;。

成本十利潤=價格。

從顧客角度出發(fā)，他們能接收的價格下限;。

3、展示大的潛力。

使用類比的方法說明。

這是一種產(chǎn)品還是一樁生意?這次風(fēng)險事業(yè)是潛力是大還是小?

舉例說明大潛力的特點，例如：

3～5年之內(nèi)的收益達2千萬至1億美元：

每個員工收益達15萬到30萬美元以上;。

退出策略是5年內(nèi)上市發(fā)行股票(ip0);。

稅前利潤達20%以上。

收益和員工年增長率100%～200%;。

五年內(nèi)償清投資的50%～100%。

市場年增長率達20%以上;。

用戶在半年內(nèi)收回產(chǎn)品投資。

4、描述產(chǎn)品/服務(wù)。

5、分析你的競爭對手。

弄清競爭對手和替代產(chǎn)品;。

找到合作伙伴：

掃清產(chǎn)品/服務(wù)進入市場的障礙;。

劃出競爭空間;。

當前的角逐者/解決方案;。

誰是當前的直接競爭對手;。

6、與競爭對手相比，你有哪些優(yōu)勢。

確立競爭優(yōu)勢;。

注意當前存在的缺陷，說明你能如何最好的彌補這一缺陷。

7、保護你的優(yōu)勢。

考慮到風(fēng)險：

申請專利/國際專利保護;。

樹立一個品牌形象;。

行動，行動，再行動，占據(jù)市場。

8、量化。

自上至下：目標市場的容量;。

自下至上：與顧客交談;。

競爭對手的銷售;。

對于顧客而言，經(jīng)濟價值;。

盈利和利潤目標：

運營成本：價值鏈。

(三)決賽階段。

在復(fù)賽作品的基礎(chǔ)上進一步完善、提高，形成決賽作品，并準備參加答辯。

(四)循序漸進完成創(chuàng)業(yè)計劃。

第一階段：創(chuàng)業(yè)計劃構(gòu)想細化。

第二階段：客戶調(diào)查和競爭者調(diào)查。

與至少3個本產(chǎn)品/服務(wù)的潛在客戶建立聯(lián)系。

其中至少有一個是你將選作自己銷售渠道的客戶。

準備一份一到兩頁的客戶調(diào)查綱要。

提供一份用過的調(diào)查和調(diào)查方法的描述。

客戶的經(jīng)濟價值。

還應(yīng)當收集定性的信息：如購買周期、對于購買決策者來說可能導(dǎo)致他們拒絕本產(chǎn)品/服務(wù)的可能障礙、你的產(chǎn)品為什么能夠在你的目標用戶和客戶的應(yīng)用環(huán)境之中起作用。

確定你的潛在競爭對手并分析本行業(yè)的競爭范圍。

分銷問題如何，形成戰(zhàn)略伙伴的可能性，誰是你的潛在盟友。

第三階段：文檔制作。

1、市場、目標和戰(zhàn)略。

它應(yīng)當建立在你所進行的客戶調(diào)查和競爭者調(diào)查的基礎(chǔ)之上。

在這一部分應(yīng)量化市場機會、你如何把握這個機會、細化爭取目標收入的戰(zhàn)略。

附上一些市場預(yù)測、客戶證明、調(diào)查數(shù)據(jù)、從各種出版物上剪下來的材料、產(chǎn)品描述或者市場營銷材料。

2、操作。

例如，如何尋求雇員，需要什么樣的人?如何開發(fā)產(chǎn)品，建立一。

今天到兩年后、五年后以及將來的運作方式。

仔細進行財務(wù)估算，以透徹把握這家公司如何從收入、銷售量、客戶以及其它推動因素上取得長足發(fā)展。

3、團隊。

說明本隊隊員具備在創(chuàng)造這家公司中所需的能力，并說明公司發(fā)展過程中所需的主要人員的分工情況。

人們常說風(fēng)險投資家們其實并不是在向創(chuàng)意投資，而是向“人”投資。

用單獨的一頁紙說明公司的創(chuàng)立團隊中每個成員在公司中所擁有的資產(chǎn)。

如果需要外來資金，用一段話說明本團隊將出讓多少所有權(quán)以換取資金。

4、財務(wù)。

對公司進行完整的財務(wù)分析，包括對公司的價值評估。

必須保證所有的可能性都考慮到了。

財務(wù)分析量化本公司的收入目標和公司戰(zhàn)略。

要求詳細而精確地考慮實現(xiàn)公司所需的資金。

完整的創(chuàng)業(yè)計劃包括市場和戰(zhàn)略、操作、團隊以及財務(wù)分析。

等主要部分以及最終的執(zhí)行總結(jié)、對關(guān)鍵風(fēng)險的分析等，同時還應(yīng)包括其他對本計劃面向的對象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者、潛在的投資人、顧問、潛在的客戶和伙伴、雇員等。

第四階段：答辯陳詞和反饋。

準備15分鐘的答辯以推銷你的創(chuàng)業(yè)機會。

這是為了提供第。

一次(也許是最后一次)機會來向一群投資家推銷你的公司。

陳詞應(yīng)當強調(diào)公司的關(guān)鍵因素，但這并不是把創(chuàng)業(yè)計劃的執(zhí)行總結(jié)用口頭方式表達出來。

用看得見的一些東西來吸引聽眾。

用簡潔的市場分析和可靠的數(shù)據(jù)來給投資家留下深刻的印象。

準備應(yīng)付聽眾對計劃的提問。

作品書面格式要求。

作品一律采用a4幅面。

主標題用小二號楷體，小標題用四號黑。

體，正文用五號宋體，例證加斜體。

競賽評審。

2、作品評審堅持“公開、公正、公平”原則。

評審標準：科學(xué)性、清晰性、新穎性、市場前景和可行性，具體標準由評審委員會制定并對外公布。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇三

創(chuàng)業(yè)計劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補的競賽小組，提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務(wù)，圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù)，完成一份完整、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計劃，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機會，闡述創(chuàng)立公司、把握這一機會的進程，說明所需要的資源，揭示風(fēng)險和預(yù)期回報，并提出行動建議。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標、計劃和行動，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機構(gòu)。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇四

2.資金來源與運用。

3.投資收益與風(fēng)險分析。

附：投資現(xiàn)金流量表，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值。

(2)投資回收期。

(3)內(nèi)含報酬率。

(4)項目敏感性分析。

(5)盈虧平衡分析(含：保本點分析)。

(6)投資回報。

二.財務(wù)分析(主要是財務(wù)報表)。

1.會計報表及附表。

(2)收益表。

(3)現(xiàn)金流量表。

(4)資產(chǎn)負債表。

(1)比率及趨勢分析。

(3)風(fēng)險假定與分析。

3.財務(wù)附表。

(1)第一年收益表。

(2)第二年收益表。

(3)成本費用表。

(4)資產(chǎn)負債表(第一年季報)。

(5)資產(chǎn)負債表(第二年季報)。

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報)。

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報)。

大概思路，當然你可以不用那么詳細，祝融資成功!

并提出行動建議。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標、計劃和行動，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機構(gòu)。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險、問題和假定，管理團隊，企業(yè)經(jīng)濟狀況，財務(wù)預(yù)測，假定公司能夠提供的利益等十個方面。

1、執(zhí)行總結(jié)。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述。

創(chuàng)業(yè)的機會概述。

目標市場的描述和預(yù)測。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析。

經(jīng)濟狀況和盈利能力預(yù)測。

團隊概述。

預(yù)計能提供的利益。

2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。

詳細的市場分析和描述。

競爭對手分析。

市場需求。

目標市場顧客的描述與分析。

市場容量和趨勢的分析、預(yù)測。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢。

估計的市場份額和銷售額。

市場發(fā)展的走勢。

4、公司戰(zhàn)略。

闡釋公司如何進行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預(yù)期的計劃和目標。

制定公司的營銷策略。

5、總體進度安排。

公司的進度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：

收入來源。

收支平衡點和正現(xiàn)金流。

市場份額。

產(chǎn)品開發(fā)介紹。

主要合作伙伴。

融資方案。

6、關(guān)鍵的風(fēng)險、問題和假定。

關(guān)鍵的風(fēng)險分析(財務(wù)、技術(shù)、市場、管理、競爭、資金撤出、政策等風(fēng)險)。

說明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險和問題(應(yīng)急計劃)。

7、管理團隊。

介紹公司的管理團隊，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補);介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況。

8、公司資金管理。

股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模。

資金運營計劃。

投資收益與風(fēng)險分析。

9、財務(wù)預(yù)測。

財務(wù)假設(shè)的立足點。

會計報表(包括收入報告，平衡報表，前兩年為季度報表，前五年為年度報表)。

財務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)。

10、假定公司能夠提供的利益。

總體的資金需求。

在這一輪融資中需要的是哪一級。

如何使用這些資金。

投資人可以得到的回報，還可以討論可能的投資人退出策略。

1、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃應(yīng)該：

清楚，簡潔。

展示市場調(diào)查和市場容量。

了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品。

/服務(wù)。

在頭腦中要有一個投資退出策略。

解釋為什么你最合適做這件事。

2、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃不應(yīng)該：

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù)。

面向產(chǎn)品。

忽視競爭威脅。

進入一個擁塞的市場。

三、創(chuàng)業(yè)計劃競賽不同階段對作品的要求。

(一)預(yù)賽階段。

預(yù)賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙。

一基本部分。

1、機會。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機會。

瞄準清晰的市場需求、瞄準具體的目標顧客(群)。

(2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。

使用類比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求。

(3)描述市場中的競爭。

競爭者是誰，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2、策略。

(1)策略+目標市場=創(chuàng)業(yè)模型。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3、怎么做。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇五

財務(wù)基本假設(shè)，即會計核算基本前提。

指會計工作所服務(wù)的特定單位或組織。

它是對會計工作的空間范圍所作的限定。

2.持續(xù)經(jīng)營。

指在可以預(yù)見的未來，企業(yè)將會按照當前的規(guī)模、狀態(tài)持續(xù)經(jīng)營下去。

這是對會計工作的時間范圍的限定。

3.會計分期。

指將企業(yè)持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營過程人為地劃分為若干連續(xù)、等距離的時間"間隔"。

4.貨幣計量。

指會計主體在會計核算過程中采用貨幣作為統(tǒng)一的計量單位。

它是對會計計量手段、方法的限定。

1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模。

2.資金來源與運用。

3.投資收益與風(fēng)險分析。

附：投資現(xiàn)金流量表，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值。

(2)投資回收期。

(3)內(nèi)含報酬率。

(4)項目敏感性分析。

(5)盈虧平衡分析(含：保本點分析)。

(6)投資回報。

1.會計報表及附表。

(2)收益表。

(3)現(xiàn)金流量表。

(4)資產(chǎn)負債表。

2.會計報表分析。

(1)比率及趨勢分析。

(2)預(yù)計銷售趨勢分析。

(3)風(fēng)險假定與分析。

3.財務(wù)附表。

(1)第一年收益表。

(2)第二年收益表。

(3)成本費用表。

(4)資產(chǎn)負債表(第一年季報)。

(5)資產(chǎn)負債表(第二年季報)。

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報)。

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報)。

大概思路，當然你可以不用那么詳細，祝融資成功!

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇六

公司成立時每位股東出資xx萬，共為xx萬初期資本。

2.資金投入計劃

預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。

預(yù)計第一季度利潤表

單位：元

預(yù)計第一季度資產(chǎn)負債表

單位：元

風(fēng)險分析

1.市場與競爭風(fēng)險

在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。

分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。

對策：

1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。

3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。

2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險

分析：同行競爭、可模仿性強。

對策：

1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。

2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。

3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。

3.財務(wù)風(fēng)險

分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。

對策：

1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。

2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。

3、確立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?/p>

4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風(fēng)險。如訂立擔保合同前應(yīng)嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。

5、科學(xué)地進行投資決策

4.管理風(fēng)險

分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。

對策：

1、健全管理機制，加強獎懲制度。

2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。

3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。

5.政策風(fēng)險

在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。 對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析【二】

1、資本結(jié)構(gòu)與前期投資

公司早期的啟動資金主要來自風(fēng)險投資、個人投資和銀行貸款。注冊資本為115萬元人民幣，其中外來風(fēng)險投資50萬元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金申請10萬元，銀行貸款30萬元，商標權(quán)、專利技術(shù)25萬元。公司成立初期的資本結(jié)構(gòu)如圖.

在公司注冊資本中，實有資產(chǎn)為90萬元，公司成立過程中，需要網(wǎng)站設(shè)計與維護、物流倉儲設(shè)備購置與使用、公司各部門費用等投入，尤其在物流貨物倉儲、倉儲運輸及配送設(shè)備、研發(fā)營銷、網(wǎng)絡(luò)平臺等主要的環(huán)節(jié)加強資金投入。努力在發(fā)展初期做到利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺，方便生產(chǎn)廠商和銷售商了解貨物信息;貨物倉儲、倉儲運輸及配送設(shè)備，縮短出入庫時間，降低存取時間，減少配送服務(wù)周轉(zhuǎn)周期;通過營銷、廣告宣傳，提高公司的知名度;不斷進行研發(fā)，開發(fā)先進的軟件管理系統(tǒng)，設(shè)計更加科學(xué)貨物配送路線，降低成本。在做好公司經(jīng)營的同時，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況，努力做到人才配置合理并不斷優(yōu)化。為此，公司結(jié)合資金狀況，作出如下分配額。

2、財務(wù)預(yù)算及分析

財務(wù)預(yù)算是一系列專門反映公司企業(yè)未來一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價值指標的各種預(yù)算的總稱，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財務(wù)預(yù)算是公司企業(yè)全面預(yù)算體系中的組成部分，財務(wù)預(yù)算使決策目標具體化、系統(tǒng)化和定量化，可以反映經(jīng)營期特種決策預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)果，使預(yù)算執(zhí)行情況一目了然。

2.1.1公司財務(wù)預(yù)算編制方法

在公司做財務(wù)預(yù)算時，我們采用滾動預(yù)算的預(yù)算編制方法，便于公司財務(wù)的調(diào)整和修正。滾動預(yù)算又稱永續(xù)預(yù)算，在本年會計年度以前編制次年的年度預(yù)算，同時根據(jù)預(yù)算的具體情況，分別編制每個季度的預(yù)算。其主要特點在于：根據(jù)新的情況進行調(diào)整和修訂以后期間的預(yù)算，并在原預(yù)算基礎(chǔ)上增補預(yù)算，從而逐期向后滾動，連續(xù)不斷地以預(yù)算形式規(guī)劃未來經(jīng)營活動。

1)長期預(yù)算(分會計年度預(yù)算數(shù)據(jù))

2)短期預(yù)算(分季度預(yù)算數(shù)據(jù))

2.1.1公司財務(wù)預(yù)算編制

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。公司正常經(jīng)營期間的某年度預(yù)計現(xiàn)金流量表如下表：

預(yù)計利潤表是綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的一種財務(wù)預(yù)算，是根據(jù)銷售、

產(chǎn)品成本、費用等預(yù)算的有關(guān)資料編制的。它是反映企業(yè)在計劃期間生產(chǎn)經(jīng)營狀況的財務(wù)分析，是預(yù)計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)。預(yù)算利潤表還反映了公司在一定會計期間實現(xiàn)的盈利情況和公司虧損的彌補情況。

公司正常經(jīng)營期間的某年度預(yù)計利潤表如下圖：

預(yù)計資產(chǎn)負債表是總括反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)財務(wù)狀況的一種財務(wù)預(yù)算，是以期初資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售、生產(chǎn)、資本等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析【三】一、資產(chǎn)負債表預(yù)算

資產(chǎn)負債表的預(yù)算，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性，預(yù)算出來的資產(chǎn)負債表很可能不能反映一定時期的經(jīng)營結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說過的，資產(chǎn)負債表是體現(xiàn)一個“時點”概念。要確定每個資產(chǎn)負債項目在期末那個“點”上的水平，不是一件容易的事。不僅因為其中所使用的假設(shè)有很大的主觀性，而且，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動的，很難知道接下去的一秒鐘會發(fā)生怎樣的事情。

當然，資產(chǎn)負債表的預(yù)算也不是沒有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來說，除非有特別的投資項目或者業(yè)務(wù)調(diào)整，資產(chǎn)負債表各個項目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個資產(chǎn)負債的預(yù)算，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。下面根據(jù)資產(chǎn)負債表的從左到右，從上倒下的順序，舉一些最基本的資產(chǎn)、負債項目加以說明，僅供參考：

1.現(xiàn)金及銀行存款：這個等一下最后才做。

2.存貨：一般可以根據(jù)銷售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷售成本的一定比例(原材料)來估算。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預(yù)算生產(chǎn)量-預(yù)算銷量來計算。如果是全新企業(yè)，期初數(shù)當然就是“零”。而原材料的期末水平，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例。

要計算的復(fù)雜一點當然也可以。那就要先將生產(chǎn)成本計算出來，再將產(chǎn)品銷售成本計算出來，然后再推算出存貨的庫存余額。計算生產(chǎn)成本要所有原材料每個品種的最佳采購量、每批采購量的使用時間(或者一定時間內(nèi)的消耗量)、單價、庫存?zhèn)}儲成本等因素都要考慮進去。而產(chǎn)品銷售成本要跟企業(yè)的銷售計劃掛鉤，還要考慮跟銷售有關(guān)的其他因素(比如：退貨、銷量達不到預(yù)期等)。除此外，還要考慮到各個品種產(chǎn)品的保底庫存量等。

3.應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：當然是用銷售收入的一定比例。主要是考慮本行業(yè)應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)。這樣計算非常judgemental (主觀性很強)，但似乎沒有更好的辦法。

4.固定資產(chǎn)、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個部分比較容易。如果已經(jīng)作了資本性支出的預(yù)算，減去折舊或者攤銷就是我們所需要的資產(chǎn)余額了。

5.長期投資：一般全新的公司在剛開業(yè)的時候，沒有長期對外投資。但如果有的話，根據(jù)實際的情況估算出金額來應(yīng)該不難。

6.應(yīng)付帳款：這個可以根據(jù)產(chǎn)品銷售成本的一定比例計算。其基本的思路跟應(yīng)收賬款的計算差不多。

7.應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費：一般用一個月的人工成本/費用來列示。但是要扣除個人所得稅，因為個人所得稅是在應(yīng)交稅金里面的。

8.應(yīng)交稅金：稅金可以根據(jù)銷售額(用于計算“營業(yè)稅”、“增值稅”銷項)、成本和毛利比率(增值稅)、人工成本及費用(個人所得稅)、凈利潤(企業(yè)所得稅)、進出口金額(關(guān)稅)等以及公司的一些特定事項(印花稅、車船使用稅)來計算，不是很復(fù)雜。

9.銀行借款(長期、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計劃，按預(yù)計還款期限估算。

10.實收資本、股本：按照公司的資金機構(gòu)和來源，股東投資的進度等來列示。如果是初創(chuàng)企業(yè)，還沒有明確股東/股本的機構(gòu)，可以用所需全部資金扣除預(yù)計銀行融資的部分來列示。而所需全部資金要多少，就是前面所說的“資金需求的預(yù)算”計算出來的。基本的數(shù)字應(yīng)該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營中的資金缺口。資金缺口可以用股東的進一步投入或者銀行金融機構(gòu)融資來填補。

11.未分配利潤：實際上就是利潤表上的凈利潤。這是利潤表和資產(chǎn)負債表的鉤稽關(guān)系所在。我想我在這里就不必再解釋了。

整個資產(chǎn)負債表上大約有40多的項目，我在這里只大概講了十六、七個，主要是揀重點的講。有些項目本來就不是很重要，或者對于新開業(yè)的公司根本就沒有。在這里就不說了。

另外，有的時候我們?yōu)榱诉_到一定的資產(chǎn)負債比率，流動比率，或者負債權(quán)益率，我們也可以適當調(diào)節(jié)資產(chǎn)及負債的總量、資產(chǎn)負債的短期與長期之間的比例等。這就需要用到其他應(yīng)收款、其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)、其他應(yīng)付款、其他流動負債、其他長期負債等項目。通過對這些科目的適當調(diào)節(jié)來達到財務(wù)指標的一定比率。

至于第一項的現(xiàn)金和銀行存款，等所有的項目都擺好了之后，余下的平衡數(shù)，就放在現(xiàn)金里。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負數(shù)，因為在中國是沒有銀行存款賬戶會出現(xiàn)虧空的。在國外，如果跟銀行談妥協(xié)議，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空、透支，銀行可以視其為一種短期借款。

二、零基預(yù)算、增量預(yù)算和全面預(yù)算

前面我們花了很多的篇幅講如何為一個新開業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個預(yù)算，或者說是一個中長期的規(guī)劃。從預(yù)算的方法上講，這叫做“零基預(yù)算”(zero based budgeting, 簡稱zbb)，既沒有任何基數(shù)的預(yù)算?；蛘哒f，可以參考的基數(shù)、歷史數(shù)據(jù)很少，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗和判斷，加上對周圍環(huán)境變化的預(yù)期來做預(yù)算。這對于財務(wù)人員有很大的挑戰(zhàn)性。

和零基預(yù)算相對的，是叫做“增量預(yù)算”(incremental budgeting)。增量預(yù)算的重點在于找出財務(wù)報表各個項目的變動值。注意，這里說的“變動值”不是只能增加不能減少。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說只有增加。

增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時候，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財務(wù)資料作基礎(chǔ)，如果沒有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了。

當然，zbb和incremental可以同時使用。比如說，一個企業(yè)有兩個事業(yè)部，已經(jīng)非常成熟，但明年準備再發(fā)展一個新的事業(yè)部，幾乎相當于是一個完全新的公司。這樣就可以同時使用兩種方法來做預(yù)算，然后將結(jié)果在合并起來。除此外，如果企業(yè)有一些新的投資項目或新的產(chǎn)品線等，都可以用zbb的.方法先做出項目預(yù)算，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務(wù)的incremental budget相加就可以了。

增量預(yù)算通常要考慮下個年度很多的變化因素，這里僅隨便舉一些例子。它們很可能包括：

(一)影響銷售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷售渠道增加銷量、在原有的品種基礎(chǔ)上增加新的品種、銷售單價改變、銷售方式的改變等。

(二)影響產(chǎn)品銷售成本的因素：原材料漲價、工人生產(chǎn)效率提供、原材料或生產(chǎn)設(shè)備的來源方式、渠道改變等。

(三)影響費用的因素：通貨膨脹、公司組織結(jié)構(gòu)變化、人員變化、公司搬家到新的地方、公司有新的投資融資等行為。

(四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷條款改變(應(yīng)收賬款)、公司決定投資其它項目(長期投資)、引進新設(shè)備(固定資產(chǎn))等。

(五)如果公司的資產(chǎn)增加了，勢必有負債或者權(quán)益的增加。資產(chǎn)負債表右邊項目的變化，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來融資或者吸引資金。同時，這些變化，還會影響到財務(wù)費用的增減。

另外，整個預(yù)算是一個相互鉤稽的整體。雖然我們最后看到的只有三大報表：利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表，但實際上要做的基礎(chǔ)工作很多很多。簡單一點說有以下幾個方面：

(一)銷售部門先做銷售預(yù)算，根據(jù)銷售預(yù)算，生產(chǎn)部門作生產(chǎn)預(yù)算，采購部門再根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算作出采購預(yù)算，而運輸、倉儲部門再根據(jù)采購預(yù)算做物流方面的計劃或預(yù)算。這樣才可以作出銷售額、產(chǎn)品銷售成本的數(shù)字放入利潤表。然后再根據(jù)我們上面提到過的方法，計算出期末存貨量、應(yīng)付帳款等放入資產(chǎn)負債表。

(二)人事部門根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模等方面的因素，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計劃，再根據(jù)每個人可能的薪水水平、每年的通脹水平等計算出人員成本費用。其中，成本費用進利潤表。如果工資是先提后發(fā)，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負債表的應(yīng)付工資、應(yīng)付福利、應(yīng)交稅金等科目。

(三)市場部門根據(jù)銷量、單價、產(chǎn)品品種等信息，結(jié)合企業(yè)文化、目標、價值觀等因素，制定市場推廣計劃，計算出市場費用預(yù)算，進入利潤表。

(四)業(yè)務(wù)拓展部門、生產(chǎn)部門、行政管理部門等要制定資本性支出的方案。要不要設(shè)立新的事業(yè)部門，要采購怎樣的設(shè)備，是不是要引進新技術(shù)擴大再生產(chǎn)，有沒有擴大辦公室或裝修的計劃等。實打?qū)嵉脑O(shè)備、資產(chǎn)進入資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)。相應(yīng)的折舊、攤銷進入利潤表。當然，資本性支出還要進入現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”。

(五)司庫或?qū)ν馔度谫Y部門要根據(jù)利潤表預(yù)算、資本性支出預(yù)算的大致情況，制定投融資的計劃。有多余資金可以投資的，投資項目放在資產(chǎn)負債表，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”中。如果需要融資的，融資金額放在資產(chǎn)負債表的負債或權(quán)益，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動現(xiàn)金流量”中。另外，投融資涉及的投資收益或利息支出，要放在利潤表當中，還要放在現(xiàn)金流量表的適當科目。

(六)各個部門對本部門可能發(fā)生的費用作出預(yù)算。其中：工資、福利、折舊/攤銷已經(jīng)有了。各個部門的預(yù)算主要是集中在本部門的費用，比如差旅費、通信費、文印費等。

通過這樣的一個大致過程，是不是所有的資產(chǎn)、負債、權(quán)益、收入、成本/費用、利潤都已經(jīng)差不多有了?各個部門也用不同的方式參與了預(yù)算制定的過程。而且，在整體預(yù)算中各個分部預(yù)算項目的鉤稽關(guān)系也很明顯。

最后，財務(wù)部需要做的工作是，匯總并且適當平衡各大報表的預(yù)算，同時，計算出稅收等方面的數(shù)據(jù)。成本費用等還需要在不同部門不同產(chǎn)品或項目之間進行分攤。計算一些關(guān)鍵性的指標(kpi)給老板審查。之后，可能還需要幾個來回，讓每個部門修改預(yù)算，然后再匯總再修改，直到預(yù)算相對比較完美為止。

三、把不確定變成利潤

(一)不確定性和風(fēng)險

企業(yè)的經(jīng)營為什么有風(fēng)險?這是因為所有的決策都是根據(jù)預(yù)算來決定的，而所有預(yù)算又取決于不同程度的不確定因素。人類對未來的預(yù)知是極其有限的，我們不可能知道未來的幾個月、一年，或者幾年后會發(fā)生一些什么事情。更何況有很多事情是我們無法控制的，比如說市場條件的變化，匯率的變化，人們觀念的變化等等。

舉一個很簡單的例子，我們在1995年前做公司的10年計劃時，完全不會想到?jīng)]過幾年，互聯(lián)網(wǎng)對商業(yè)模式、經(jīng)營模式、消費觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響。再說的具體些，我們那時肯定不會想到，在不用開設(shè)實體店鋪的情況下，可以在網(wǎng)絡(luò)虛擬商店里銷售產(chǎn)品，不但可以賣給本地本國的客戶，還可以將產(chǎn)品賣給許多國外的客戶，從而增加一大塊的銷量。我們那時也不會想到在市場費用中間要預(yù)估一塊電子媒體的促銷和廣告費用。甚至不會想到發(fā)coupon還可以通過email，而根本不需要印刷費用和派送人員成本。如此等等。

用比較文縐縐的話來說就是：經(jīng)濟學(xué)意義上的不確定性。比如：經(jīng)濟周期的變化、難以定義的概念、無法計量的要素等。其實也就是我們通常說的，市場環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導(dǎo)致資產(chǎn)價值的變化;匯率、稅率、利率、通脹等外部因素的變化;社會因素變遷導(dǎo)致人們消費習(xí)慣、觀念的變化帶來的不利影響等。還有企業(yè)管理方面的不確定性，尤其是人為的因素是最不能確定的。

而從會計概念上來說，風(fēng)險大致體現(xiàn)為以下一些形式：營業(yè)收入中的“水分”、營運成本增加的潛在可能性、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財務(wù)費用增加、短期投資的減值、不良存貨的計價、陳舊設(shè)備的重估和減值、長期投資的不實、土地的重估增減值、未決訴訟、承諾事項、環(huán)境負債與成本、期后事項、或有負債等等。

(二)將不確定性變成數(shù)字

而我們用于衡量風(fēng)險，評估風(fēng)險影響的方法其實也很多。歸納起來主要有：

a.假定情景計劃scenario planning

b.或有事件計劃 contingency planning

c.推斷預(yù)測extrapolative forecasting

d.敏感性分析 sensitivity analysis

e.情景模擬simulation

f.決策樹 decision tree

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇七

公司成立時每位股東出資xx萬，共為xx萬初期資本。

預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。

預(yù)計第一季度利潤表。

單位：元。

預(yù)計第一季度資產(chǎn)負債表。

單位：元。

風(fēng)險分析。

在市場競爭中，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。

分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。

對策：

1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。

3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。

分析：同行競爭、可模仿性強。

對策：

1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。

2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。

3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。

分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。

對策：

1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。

2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。

3、確立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?/p>

4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風(fēng)險。如訂立擔保合同前應(yīng)嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。

5、科學(xué)地進行投資決策。

4.管理風(fēng)險。

分析：負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。

對策：

1、健全管理機制，加強獎懲制度。

2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。

3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。

在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇八

公司注冊資本100萬元，其中計劃吸引兩家以內(nèi)投資公司，我們團隊會制定詳細的項目可行性分析報告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風(fēng)險投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以下，用于初期投入和營運資金，還通過我們團隊自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。資金成本計算：

還款利息：本金x利率x時間=200000x6.65%x2=26600元。

本金和=本金+利率=200000+26600=226600元。

公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元，（年利率為6.65%，辦續(xù)費用率2%，公司所得稅率為30%）。

k=[i*（1-t)]/(1-f)=[6.65%*(1-30%）]/（1-2%）。

=5.05%。

這個資金成本還是比較小的，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉(zhuǎn)成本。

公司注冊資本100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：

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