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內(nèi)部控制情況自報告 篇1

根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢評估工作的通知》(湘社險函71號)文件精神，按照組織機構(gòu)、業(yè)務運行、基金財務、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求，我局不斷細化內(nèi)容，一一對比，詳細進行了自，具體情況報告如下：

一、組織機構(gòu)控制

一是在進一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎上，機構(gòu)職能職責、內(nèi)設機構(gòu)、人員編制等方面進行了規(guī)范，明確業(yè)務經(jīng)辦、基金財務、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設置及其職責范圍。

二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責明確、業(yè)務信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先業(yè)務審核、分管領導復核，主要領導簽，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

三是多年來，通過思想政治教育、黨風廉政教育、業(yè)務培訓、學歷培訓、規(guī)范業(yè)務流程、優(yōu)化崗位設置等措施，切實加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領導班子的思想、作風和業(yè)務建設，有力地促進了領導班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

二、業(yè)務運行控制

一是社會保險登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險待遇審核、待遇計算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補繳、繳費基數(shù)修改管理、欠費數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對賬管理、領取待遇資格認定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護管理、信息網(wǎng)絡安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。

二是積極推行政務公開，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務工作內(nèi)容和職責，辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務需提交的主要資料、違規(guī)違紀的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會，提高辦事的透明度。

三是各種人事、文書、業(yè)務、財務檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人閱檔案，須持介紹信或相應的證明。

三、基金財務控制

一是嚴格執(zhí)行《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設立財政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險費及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

二是嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規(guī)定，真實準確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

三是基金的預算管理嚴格按《社會保險基金財務制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本年度預算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學、合理。

四是基金的決算報表由財政部、勞動保障部統(tǒng)一設計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關數(shù)據(jù)一致。

五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負責人等財務崗位。

四、信息系統(tǒng)控制

開展網(wǎng)絡技術信息安全檢，及時整改隱患。一是對本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進行了一次專門的清理檢，并及時將軟件更新和升級，消除安全隱患。二是對全局計算機按型號、出廠編號、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設備進行了全面安全檢，對發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進行全面升級，確保網(wǎng)絡安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準確性和真實性。

四是嚴格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項基礎信息的安全。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

目前我局稽核審計配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務要求及社會保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實施稽核，通過閱社會保險個人帳戶手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數(shù)核定表、核實參保時間、繳費年限等情況，核職工個人檔案和待遇資格條件證明原件，核實享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務進行抽，及時反饋主要領導及上級業(yè)務主管部門。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關文件規(guī)定建立和制定，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意見或建議

一是優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關效能建設。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學習型、服務型單位。

二是進一步規(guī)范網(wǎng)絡管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關，工作需要時連上網(wǎng)線，不用上網(wǎng)時物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送，使用移動硬盤、u盤、軟盤等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

三是實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保養(yǎng)老保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

內(nèi)部控制情況自報告 篇2

感謝財務處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關單位在財務管理制度及帳務處理上的內(nèi)部審計工作，通過這次內(nèi)審，網(wǎng)站充分認識到了平時工作中的不足之處。對于這次內(nèi)審結(jié)果，我們虛心接受財務處的指導意見?，F(xiàn)結(jié)合各分公司、子公司的實際情況，對此次內(nèi)審工作中指出的問題做如下闡述：

1、網(wǎng)站會計人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關制度，導致固定資產(chǎn)實際入帳時，存在起始計量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內(nèi)審工作結(jié)束后，網(wǎng)站已在8月份按財務處的意見對所有入帳的固定資產(chǎn)統(tǒng)一改按3%的殘值率追溯調(diào)整累計折舊金額。

2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財務理念，甚至個別分公司財務崗還出現(xiàn)離職現(xiàn)象，導致一些費用在報銷上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無對應的采購清單;招待餐費無事先申請的用餐單;大額的辦公設備采購只有相關領導的審批報告。內(nèi)審工作結(jié)束后，網(wǎng)站會計對財務憑證進行了仔細自工作，結(jié)合內(nèi)審中指出的問題憑證，完善領導審批手續(xù)，盡量補齊附件。對于各分公司負責人產(chǎn)生的費用，無論金額大小，都必須先經(jīng)分管編委領導審批后再做報銷處理。

3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務公司因?qū)俅蠼瓊髅降目毓晒荆?/p>

財務管理制度上沒有完全按事業(yè)單位的財務政策進行管理，南昌房網(wǎng)科技公司在今年2月份的費用中有零星的煙酒類發(fā)票。

4、對于江西省家庭教育指導中心6月份收取江西大江教育咨詢有限公司20萬元款項事宜，內(nèi)審工作結(jié)束后，經(jīng)相關領導商酌，決定按網(wǎng)絡服務內(nèi)容擬定合同，并計提相關稅費。

5、利潤反映不真實。由于20xx年審計提出不允許計提當期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作，所以導致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。

通過此次內(nèi)部審計，網(wǎng)站會計認識到自己在工作中的不是，希望財務處平時能加強對網(wǎng)站會計人員的內(nèi)部培訓，提高財務核算水平。網(wǎng)站會計人員也會加強自身學習，逐漸提升業(yè)務水平，及時了解財務處相關管理制度，做好會計核算和監(jiān)督工作，深入了解公司業(yè)務，及時發(fā)現(xiàn)反映問題，加強與母公司財務總監(jiān)的溝通。

內(nèi)部控制情況自報告 篇3

根據(jù)市社保局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢評估的通知〉的通知》(贛市社險23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢評估小組，認真自評估，現(xiàn)就自有關情況匯報如下：

加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。

1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。

突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢和不定期抽的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。

參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉(zhuǎn)財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢和不定期抽的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

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