確定目標(biāo)是置頂工作方案的重要環(huán)節(jié)。在公司計(jì)劃開(kāi)展某項(xiàng)工作的時(shí)候，我們需要為領(lǐng)導(dǎo)提供多種工作方案。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的方案嗎？以下是小編精心整理的方案策劃范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇一

xx有限公司：

經(jīng)查，你公司《餐飲服務(wù)許可證》超過(guò)有效期限仍從事餐飲服務(wù)的行為違反了《中華人民共和國(guó)食品安全法》(20xx版)第二十九條第一款的規(guī)定，現(xiàn)依據(jù)《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》第三十七條第(二)項(xiàng)、《中華人民共和國(guó)食品安全法》(20xx版)第八十四條的`規(guī)定，我局決定予以你公司罰款45000元的行政處罰(大寫(xiě)：肆萬(wàn)伍仟圓整)。

由于無(wú)法與你公司取得聯(lián)系，根據(jù)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理總局《食品藥品行政處罰程序規(guī)定》第四十八條的規(guī)定，現(xiàn)向你公司公告送達(dá)，自發(fā)出公告之日起60日即視為送達(dá)。請(qǐng)?jiān)诮拥奖咎幜P決定書(shū)之日起15日內(nèi)將罰沒(méi)款繳到成都市工商銀行(帳戶(hù)名稱(chēng)：成都市財(cái)政局應(yīng)繳預(yù)算歸集戶(hù);開(kāi)戶(hù)行：工商高新支行民豐大道分理處;地址：成都市高新區(qū)錦城大道831號(hào);帳號(hào)：4402235009008901287;名稱(chēng)：成都市食品藥品監(jiān)督管理局;行政執(zhí)法代碼：21480000)。逾期不履行處罰決定，我局可以每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款或申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

如不服本處罰決定，可在接到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向四川省食品藥品監(jiān)督管理局或者成都市人民政府申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以于6個(gè)月內(nèi)依法向成都高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院提起行政訴訟。

xx食品藥品監(jiān)督管理局。

xx年12月5日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇二

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

深圳電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)于x年3月24日召開(kāi)了第四屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議及第四屆監(jiān)事會(huì)第十七次會(huì)議，于x年4月18日召開(kāi)x年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于及摘要的議案》及相關(guān)議案，具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司分別于x年3月28日、x年4月19日刊登于《證券時(shí)報(bào)》、網(wǎng)的相關(guān)公告。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》及深圳證券交易所《中小板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號(hào)：?jiǎn)T工持股計(jì)劃》的相關(guān)要求，現(xiàn)將公司員工持股計(jì)劃的'實(shí)施進(jìn)展情況公告如下：

截止x年6月16日，“西藏信托-萊沃35號(hào)集合資金信托計(jì)劃”已通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的方式累計(jì)購(gòu)買(mǎi)公司股票12,225,429股，占公司總股本的1.62%，成交金額為人民幣216,873,378.36元，成交均價(jià)為17.74元/股。

公司將持續(xù)關(guān)注公司員工持股計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)展情況，并按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

特此公告。

深圳電子股份有限公司。

董事會(huì)。

x年六月十七日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇三

我公司與你于20xx年xx月xx日簽訂了勞動(dòng)合同雙方建立了勞動(dòng)關(guān)系。但在勞動(dòng)合同履行過(guò)程中公司發(fā)現(xiàn)你不能勝任本職工作勞動(dòng)態(tài)度差。并且由于你的`不良行為還給公司造成了損失本公司決定將你辭退終止與你的勞動(dòng)關(guān)系。請(qǐng)你接到本辭退通知后到公司相關(guān)部門(mén)辦理離職手續(xù)本公司將依照勞動(dòng)法的規(guī)定給予你一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金及相應(yīng)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)償。同時(shí)接到本辭退通知后你不得以公司名義再開(kāi)展任何業(yè)務(wù)活動(dòng)否則造成的一切后果由你本人承擔(dān)。

此致

敬禮

x有限公司。

xx年xx月xx日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇四

為規(guī)范通威股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“通威股份”)20xx年員工持股計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次員工持股計(jì)劃”或“員工持股計(jì)劃”)的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”)等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《通威股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)、《通威股份有限公司20xx年員工持股計(jì)劃(草案)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“員工持股計(jì)劃(草案)”)之規(guī)定，特制定《通威股份有限公司20xx年員工持股計(jì)劃管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“員工持股計(jì)劃管理辦法”)。

第一條基本原則。

(一)依法合規(guī)原則。

公司實(shí)施本次員工持股計(jì)劃將嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行相應(yīng)程序，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地實(shí)施信息披露。任何人不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易，實(shí)施操縱證券市場(chǎng)等證券欺詐行為。

(二)自愿參與原則。

公司實(shí)施本次員工持股計(jì)劃將遵循公司自主決定，員工自愿參加的原則，公司不以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本次員工持股計(jì)劃。

(三)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則。

本次員工持股計(jì)劃參加對(duì)象盈虧自負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，與其他投資者權(quán)益平等。

(四)員工擇優(yōu)參與原則。

本次員工持股計(jì)劃參加對(duì)象需符合本次員工持股計(jì)劃規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)公司董事會(huì)確認(rèn)。

第二條參加對(duì)象及確定標(biāo)準(zhǔn)。

1、本次員工持股計(jì)劃參加對(duì)象應(yīng)為在公司或公司的全資或控股子公司工作、領(lǐng)取薪酬，并與公司或公司的全資或控股子公司簽訂勞動(dòng)合同的員工。

(1)為通威股份董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；

(2)為通威股份及其全資、控股子公司的管理人員；

(3)為通威股份及其全資、控股子公司的核心骨干員工。

2、參加對(duì)象的名單及各參加對(duì)象的認(rèn)購(gòu)份額由公司總經(jīng)理擬定，經(jīng)董事長(zhǎng)審核，由董事會(huì)批準(zhǔn)。

3、有下列情形之一的，不能成為參加對(duì)象：

(1)最近三年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；

(2)最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；

(3)最近三年內(nèi)，因泄露國(guó)家或公司機(jī)密、貪污、盜竊、侵占、受賄、行。

(4)在公司外直接或間接從事與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的業(yè)務(wù)，包括但不。

(5)董事會(huì)認(rèn)定的不能成為本次員工持股計(jì)劃持有人的情形；

(6)相關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)范性文件規(guī)定的其他不能成為本次員工持股計(jì)劃持有人的情形。

4、符合前述標(biāo)準(zhǔn)的員工依照本次員工持股計(jì)劃第二條所規(guī)定的原則參加本次員工持股計(jì)劃。

股計(jì)劃資金賬戶(hù)。未按時(shí)繳款的，該持有人則喪失參與本次員工持股計(jì)劃的權(quán)利。

員工持股計(jì)劃通過(guò)融資方式籌集的資金，持有人將按其每期歸屬的標(biāo)的股票權(quán)益額度和比例，承擔(dān)其相應(yīng)的融資本金歸還及在融資期限內(nèi)的融資成本(包括但不限于融資利息等)。

為36000萬(wàn)份，信托計(jì)劃主要投資范圍為購(gòu)買(mǎi)和持有標(biāo)的股票及現(xiàn)金類(lèi)產(chǎn)品等。

本次員工持股計(jì)劃的股票來(lái)源為二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)(包括但不限于競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓)等法律法規(guī)許可的方式。

信托計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，優(yōu)先份額按照預(yù)期年化收益率(實(shí)際預(yù)期年化收益率以最終簽訂合同為準(zhǔn))和實(shí)際存續(xù)天數(shù)優(yōu)先獲得預(yù)期固定收益，信托計(jì)劃收益分配和終止清算時(shí)，優(yōu)先份額的分配順序位于次級(jí)份額之前，次級(jí)份額為信托計(jì)劃中優(yōu)先份額的權(quán)益實(shí)現(xiàn)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。公司控股股東及實(shí)際控制人承諾對(duì)信托計(jì)劃優(yōu)先級(jí)份額的本金及預(yù)期年化收益進(jìn)行差額補(bǔ)償，并承擔(dān)信托計(jì)劃項(xiàng)下的補(bǔ)倉(cāng)義務(wù)。

以信托計(jì)劃的規(guī)模上限90000萬(wàn)元及20xx年12月14日收盤(pán)價(jià)11.81元/股測(cè)算，信托計(jì)劃所能購(gòu)買(mǎi)和持有的標(biāo)的股票的上限約為7620.66萬(wàn)股，占公司股本總額的比例約為1.96%。信托計(jì)劃最終持有的股票數(shù)量以實(shí)際執(zhí)行情況為準(zhǔn)。

公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有的股票總數(shù)累計(jì)不超過(guò)公司股本總額。

的10%，單個(gè)員工所持持股計(jì)劃份額(含各期)所對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不超過(guò)公司。

股本總額的1%。

員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市。

前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買(mǎi)的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。

為了公司可持續(xù)發(fā)展及不斷吸引和留住優(yōu)秀人才的需要，員工持股計(jì)劃預(yù)留不超過(guò)25200萬(wàn)份的次級(jí)份額，由公司董事長(zhǎng)劉漢元先生代為持有。該預(yù)留份額將主要根據(jù)在20xx年、20xx年和20xx年業(yè)績(jī)考核結(jié)果將其分配給對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)的核心骨干員工。在員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，公司根據(jù)實(shí)際情況并經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后將該部分預(yù)留份額分配給符合條件的員工。若員工持股計(jì)劃存續(xù)期屆滿，預(yù)留份額未授予完畢，則該剩余預(yù)留份額由董事長(zhǎng)劉漢元先生自行負(fù)責(zé)處置。

1、本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限為36個(gè)月。自本次員工持股計(jì)劃通過(guò)公司。

股東大會(huì)審議之日起算，本次員工持股計(jì)劃在存續(xù)期屆滿后自行終止。

2、本次員工持股計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)員工持股計(jì)劃后6個(gè)月內(nèi)，根據(jù)本次員工持股計(jì)劃的安排完成標(biāo)的股票的購(gòu)買(mǎi)。

3、本次員工持股計(jì)劃的份額鎖定期滿后，在員工持股計(jì)劃資產(chǎn)均為貨幣性資產(chǎn)時(shí)，本次員工持股計(jì)劃可提前終止。

4、本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期屆滿前2個(gè)月，經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人。

所持2/3以上份額同意并提交公司董事會(huì)審議通過(guò)后，本持股計(jì)劃的存續(xù)期可以延長(zhǎng)。

5、如因公司股票停牌或者窗口期等情況，導(dǎo)致信托計(jì)劃所持有的公司股票。

無(wú)法在存續(xù)期上限屆滿前全部變現(xiàn)時(shí)，經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持2/3以上份額同意并提交公司董事會(huì)審議通過(guò)后，本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限可以延長(zhǎng)。

1、本次員工持股計(jì)劃的法定鎖定期(即信托計(jì)劃持有標(biāo)的股票的鎖定期)。

為12個(gè)月，自公司公告最后一筆標(biāo)的股票登記過(guò)戶(hù)至信托計(jì)劃名下之日起算。

2、法定鎖定期滿后，信托計(jì)劃將根據(jù)員工持股計(jì)劃的安排和當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的情況決定賣(mài)出股票的時(shí)機(jī)和數(shù)量。

3、本次員工持股計(jì)劃將嚴(yán)格遵守市場(chǎng)交易規(guī)則，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定。

本次員工持股計(jì)劃設(shè)立后的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持2/3以上份額同意，并提交公司董事會(huì)審議通過(guò)。

2、本次員工持股計(jì)劃的份額鎖定期滿后，當(dāng)員工持股計(jì)劃所持資產(chǎn)均為貨。

3、本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期屆滿前2個(gè)月，經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人。

所持2/3以上份額同意并提交公司董事會(huì)審議通過(guò)，本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期可以提前終止或延長(zhǎng)。

為了更好的實(shí)施本次員工持股計(jì)劃，使得員工利益與公司利益保持一致，針對(duì)本次員工持股計(jì)劃，公司設(shè)定了針對(duì)持有人層面的績(jī)效考核指標(biāo)，對(duì)持有人個(gè)人在20xx年、20xx年、20xx年三年的工作績(jī)效做出較為準(zhǔn)確、全面的綜合評(píng)價(jià)，只有在達(dá)成相應(yīng)指標(biāo)的情況下，持有人才能獲得相應(yīng)的持有份額。

個(gè)人績(jī)效考核以公司現(xiàn)有的績(jī)效管理體系為基礎(chǔ)，績(jī)效考核依照本辦法以及公司相關(guān)管理制度進(jìn)行，考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括但不限于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)、工作能力和工作態(tài)度等。公司內(nèi)部考核等級(jí)及相應(yīng)等級(jí)所占比例如下所示：

考核等級(jí)a(特優(yōu))b(優(yōu))c(良)d(合格)e(不合格)。

如果持有人業(yè)績(jī)考核為d級(jí)，管理委員會(huì)有權(quán)將其持有的員工持股計(jì)劃的。

50%權(quán)益按照其自有資金部分原始出資金額強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓給管委會(huì)指定的具備參與本持股計(jì)劃資格的受讓人。

如果持有人業(yè)績(jī)考核為e級(jí)，管理委員會(huì)有權(quán)將其持有的員工持股計(jì)劃的全部權(quán)益按照其自有資金部分原始出資金額強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓給管委會(huì)指定的具備參與本持股計(jì)劃資格的受讓人。

第十二條持有人的權(quán)利和業(yè)務(wù)。

實(shí)際繳納出資認(rèn)購(gòu)本次員工持股計(jì)劃份額的員工，成為本次員工持股計(jì)劃份額持有人。除預(yù)留份額外，每份員工持股計(jì)劃份額具有同等權(quán)益。

1、持有人的權(quán)利如下：

(1)按持有本次員工持股計(jì)劃的份額享有本次員工持股計(jì)劃資產(chǎn)及其收益；

(2)依照員工持股計(jì)劃規(guī)定參加持有人會(huì)議，就審議事項(xiàng)按持有的份額行使表決權(quán)；

(3)對(duì)員工持股計(jì)劃的管理進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或質(zhì)詢(xún)；

(4)持有人放棄因參與員工持股計(jì)劃而間接持有公司股票的表決權(quán)；

(5)享有相關(guān)法律、法規(guī)或本次員工持股計(jì)劃規(guī)定的其他權(quán)利。

董事長(zhǎng)代持的預(yù)留份額放棄員工持股計(jì)劃表決權(quán)，不享有持有人權(quán)利中第(2)。

及第(3)項(xiàng)權(quán)利。

2、持有人的義務(wù)如下：

(2)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和本次員工持股計(jì)劃的規(guī)定；

(3)按持有本次員工持股計(jì)劃的份額承擔(dān)本次員工持股計(jì)劃投資的風(fēng)險(xiǎn)；

(4)遵守生效的持有人會(huì)議決議；

(5)承擔(dān)相關(guān)法律、法規(guī)和本次員工持股計(jì)劃規(guī)定的其他義務(wù)。

第十三條持有人會(huì)議的職權(quán)。

持有人會(huì)議是員工持股計(jì)劃的權(quán)力機(jī)構(gòu)。除預(yù)留份額代持人外，所有持有人均有權(quán)參加持有人會(huì)議，并按其持有份額行使表決權(quán)。持有人可以親自參與持有人會(huì)議并表決，也可以委托代理人代為出席并表決。持有人及其代理人出席持有人會(huì)議的差旅費(fèi)用、食宿費(fèi)用等，均由持有人自行承擔(dān)。持有人會(huì)議行使如下職權(quán)：

(1)選舉和罷免管理委員會(huì)委員；

(2)審議員工持股計(jì)劃的變更、終止、存續(xù)期的延長(zhǎng)和提前終止；

(6)授權(quán)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的對(duì)接工作；

(7)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件或員工持股計(jì)劃規(guī)定的持有人會(huì)議其他職權(quán)。

第十四條持有人會(huì)議的召集及表決程序。

1、持有人會(huì)議的召集和召開(kāi)。

(1)首次持有人會(huì)議由公司董事長(zhǎng)或其授權(quán)人士負(fù)責(zé)召集和主持，此后的。

持有人會(huì)議由管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集，管理委員會(huì)主任負(fù)責(zé)主持。管理委員會(huì)主任不能履行職務(wù)時(shí)，由其指派一名管理委員會(huì)委員負(fù)責(zé)主持。

(2)單獨(dú)或合計(jì)持有員工持股計(jì)劃10%以上份額的持有人可以向持有人會(huì)。

議提交臨時(shí)提案，臨時(shí)提案須在持有人會(huì)議召開(kāi)3日前向管理委員會(huì)提交。

(3)單獨(dú)或合計(jì)持有員工持股計(jì)劃10%以上份額的持有人可以提議召開(kāi)持有人會(huì)議。

(4)召開(kāi)持有人會(huì)議，管理委員會(huì)應(yīng)提前5日發(fā)出會(huì)議通知。會(huì)議通知通。

過(guò)直接送達(dá)、郵寄、傳真、電子郵件或者其他方式，送達(dá)給全體持有人。會(huì)議通知應(yīng)當(dāng)至少包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)，召開(kāi)方式，擬審議的事項(xiàng)，會(huì)議召集人和主持人、臨時(shí)會(huì)議的提議人及其書(shū)面提議，會(huì)議表決所必需的會(huì)議材料，聯(lián)系人和聯(lián)系方式，發(fā)出通知的日期等。

(5)如遇緊急情況，可以通過(guò)口頭方式通知召開(kāi)持有人會(huì)議。口頭方式通。

知至少應(yīng)包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)，會(huì)議擬審議的事項(xiàng)以及因情況緊急需要盡快召開(kāi)持有人會(huì)議的說(shuō)明。

2、持有人會(huì)議表決程序。

(1)每項(xiàng)提案經(jīng)過(guò)充分討論后，主持人應(yīng)當(dāng)適時(shí)提請(qǐng)與會(huì)持有人進(jìn)行表決。

主持人也可決定在會(huì)議全部提案討論完畢后一并提請(qǐng)與會(huì)持有人進(jìn)行表決。表決方式為填寫(xiě)表決票的書(shū)面表決方式。

(2)員工持股計(jì)劃的持有人按其持有的份額享有表決權(quán)，每1份額具有1票表決權(quán)。

(3)持有人的表決意向分為同意、反對(duì)和棄權(quán)。與會(huì)持有人應(yīng)當(dāng)從上述意。

向中選擇其一，未做選擇或者同時(shí)選擇兩個(gè)以上意向的，視為棄權(quán)；未填、錯(cuò)填、字跡無(wú)法辨認(rèn)的表決票或未投的表決票均視為棄權(quán)。持有人在會(huì)議主持人宣布表決結(jié)果后或者規(guī)定的表決時(shí)限結(jié)束后進(jìn)行表決的，其表決情況不予統(tǒng)計(jì)。

(4)會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)宣布現(xiàn)場(chǎng)表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果。每項(xiàng)議案如經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持50%以上(不含50%)份額同意后則視為表決通過(guò)(《員工持股計(jì)劃管理辦法》約定需2/3以上份額同意的除外)，形成持有人會(huì)議的有效決議。

(5)持有人會(huì)議決議需報(bào)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議的，須按照《員工持股計(jì)劃管理辦法》、《公司章程》等規(guī)定提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。(6)會(huì)議主持人負(fù)責(zé)安排人員對(duì)持有人會(huì)議做好記錄。

第十五條管理委員會(huì)的選任程序。

本次員工持股計(jì)劃的`持有人通過(guò)持有人會(huì)議選出3名持有人組成員工持股。

計(jì)劃管理委員會(huì)。選舉程序?yàn)椋?/p>

1、發(fā)出通知征集候選人。

(1)持有人會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)5日前向全體持有人發(fā)出會(huì)議通知。

首次持有人會(huì)議的議案需征集并選舉員工持股計(jì)劃管理委員會(huì)委員。會(huì)議通知中說(shuō)明在規(guī)定期限內(nèi)征集管理委員會(huì)委員提名。該提名的征集至?xí)h召開(kāi)前一天截止。

(2)單獨(dú)或合計(jì)持有計(jì)劃份額占計(jì)劃標(biāo)的股票權(quán)益3%及以上的持有人有權(quán)提名管理委員會(huì)委員候選人。管理委員會(huì)委員應(yīng)為本次員工持股計(jì)劃持有人之一。

管理委員會(huì)委員候選人的提名函(單獨(dú)或合計(jì)持有3%及以上份額的持有人簽署)應(yīng)以書(shū)面形式在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給召集人。

2、召開(kāi)會(huì)議選舉管理委員會(huì)委員。

(1)持有人會(huì)議按持有人會(huì)議規(guī)則召開(kāi)。召集人公布征集管理委員會(huì)委員。

候選人結(jié)果及有效征集的管理委員會(huì)委員候選人情況。持有人每1元計(jì)劃份額對(duì)單個(gè)管理委員會(huì)委員候選人有1票表決權(quán)。

(2)持有人會(huì)議推選2名持有人計(jì)票和監(jiān)票。管理委員會(huì)候選人按得票多少等額依次確認(rèn)當(dāng)選管理委員會(huì)委員。

(3)管理委員會(huì)委員的履職期限自當(dāng)選之日起至員工持股計(jì)劃終止之日止，管理委員會(huì)委員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，由持有人會(huì)議重新選舉。

第十六條管理委員會(huì)。

1、本次員工持股計(jì)劃設(shè)管理委員會(huì)，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理，對(duì)員。

工持股計(jì)劃持有人會(huì)議負(fù)責(zé)，代表持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利。

2、管理委員會(huì)由3名委員組成，設(shè)管理委員會(huì)主任1名。管理委員會(huì)委員。

均由持有人會(huì)議選舉產(chǎn)生，任期為員工持股計(jì)劃的存續(xù)期。管理委員會(huì)主任由管理委員會(huì)以全體委員的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。

3、管理委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和《員工持股計(jì)劃管理辦法》的規(guī)定，并維護(hù)員工持股計(jì)劃持有人的合法權(quán)益，確保員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)安全，對(duì)員工持股計(jì)劃負(fù)有下列忠實(shí)義務(wù)：

(1)不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占員工持股計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)；

(3)不得將員工持股計(jì)劃資產(chǎn)或者資金以其個(gè)人名義或者其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)；

(6)不得擅自披露與員工持股計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章規(guī)定的其他義務(wù)。

管理委員會(huì)委員違反忠實(shí)義務(wù)給員工持股計(jì)劃造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

4、管理委員會(huì)行使以下職責(zé)：

(1)負(fù)責(zé)召集持有人會(huì)議，執(zhí)行持有人會(huì)議的決議；

(2)代表全體持有人監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理；

(4)負(fù)責(zé)與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的對(duì)接工作；

(6)員工持股計(jì)劃法定鎖定期及份額鎖定期屆滿，辦理標(biāo)的股票出售及分配等相關(guān)事宜；

(10)持有人會(huì)議授權(quán)的其他職責(zé)。

5、管理委員會(huì)主任行使下列職權(quán)：

(1)主持持有人會(huì)議和召集、主持管理委員會(huì)會(huì)議；

(2)督促、檢查持有人會(huì)議、管理委員會(huì)決議的執(zhí)行；

(3)管理委員會(huì)授予的其他職權(quán)。

6、管理委員會(huì)不定期召開(kāi)會(huì)議，由管理委員會(huì)主任召集，于會(huì)議召開(kāi)5日前通知全體管理委員會(huì)委員。

7、代表10%以上份額的持有人、1/3以上管理委員會(huì)委員，可以提議召開(kāi)。

管理委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。管理委員會(huì)主任應(yīng)當(dāng)自接到提議后5日內(nèi)，召集和主持管理委員會(huì)會(huì)議。

8、管理委員會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：

(1)會(huì)議時(shí)間和地點(diǎn)；

(2)事由及議題；

(3)發(fā)出通知的日期。

9、管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的管理委員會(huì)委員出席方可舉行。管理委員。

會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體管理委員會(huì)委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。管理委員會(huì)決議的表決，

實(shí)行一人一票。

10、管理委員會(huì)決議表決方式為記名投票表決。管理委員會(huì)會(huì)議在保障管理。

委員會(huì)委員充分表達(dá)意見(jiàn)的前提下，可以用通訊方式進(jìn)行并作出決議，并由參會(huì)管理委員會(huì)委員簽字。

11、管理委員會(huì)會(huì)議，應(yīng)由管理委員會(huì)委員本人出席；管理委員會(huì)委員因故。

不能出席的，可以書(shū)面委托其他管理委員會(huì)委員代為出席，委托書(shū)中應(yīng)載明代理人的姓名、代理事項(xiàng)、授權(quán)范圍和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會(huì)議的管理委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使管理委員會(huì)委員的權(quán)利。管理委員會(huì)委員未出席管理委員會(huì)會(huì)議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。

12、管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決議形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的管理委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

13、管理委員會(huì)會(huì)議記錄包括以下內(nèi)容：

(1)會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)和召集人姓名；

(2)管理委員會(huì)委員出席情況；

(3)會(huì)議議程；

(4)管理委員會(huì)委員發(fā)言要點(diǎn)；

(5)每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果(表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù))。

14、管理委員會(huì)會(huì)議所形成的決議及會(huì)議記錄應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)備案。

本次員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，公司擬以配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)債等方式進(jìn)行融資時(shí)，由持有人會(huì)議審議決定員工持股計(jì)劃是否參與相關(guān)融資，并由管理委員會(huì)擬定具體的參與方式，提交持有人會(huì)議審議通過(guò)。

1、公司股票對(duì)應(yīng)的權(quán)益：本次員工持股計(jì)劃通過(guò)設(shè)立的信托計(jì)劃而享有持有公司股票所對(duì)應(yīng)的權(quán)益。

2、現(xiàn)金存款和應(yīng)計(jì)利息。

3、本次員工持股計(jì)劃其他投資所形成的資產(chǎn)。員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)獨(dú)立于。

公司的固有財(cái)產(chǎn)，公司不得將員工持股計(jì)劃資產(chǎn)委托歸入其固有財(cái)產(chǎn)。因員工持股計(jì)劃的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入員工持股計(jì)劃資產(chǎn)。

1、法定鎖定期內(nèi)，持有人不得要求對(duì)員工持股計(jì)劃的權(quán)益進(jìn)行分配。

2、法定鎖定期內(nèi)，公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利時(shí)，新取得。

的股份一并鎖定，不得在二級(jí)市場(chǎng)出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓?zhuān)摰裙善钡慕怄i日與。

相對(duì)應(yīng)股票相同。存續(xù)期內(nèi)，公司發(fā)生派息時(shí)，員工持股計(jì)劃因持有公司股份而獲得的現(xiàn)金股利在員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)不進(jìn)行分配。

3、存續(xù)期內(nèi)，持有人所持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不得退出或用于抵押、質(zhì)。

押、擔(dān)保、償還債務(wù)。

4、存續(xù)期內(nèi)，未經(jīng)本次員工持股計(jì)劃的管理委員會(huì)同意，持有人所持有的。

員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不得轉(zhuǎn)讓。未經(jīng)管理委員會(huì)同意擅自轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。

5、收益分配：標(biāo)的股票鎖定期內(nèi)，在有可分配的收益時(shí)，員工持股計(jì)劃每。

個(gè)會(huì)計(jì)年度可以進(jìn)行收益分配，持有人按所持份額占標(biāo)的股票權(quán)益的比例取得收益。

6、現(xiàn)金資產(chǎn)分配：標(biāo)的股票限售期屆滿后的存續(xù)期內(nèi)，管理委員會(huì)有權(quán)根。

據(jù)市場(chǎng)情況，將部分或全部標(biāo)的股票出售收回現(xiàn)金，收回的現(xiàn)金不再用于投資，應(yīng)當(dāng)按持有人所持份額的比例進(jìn)行分配。

第二十條離職處置。

員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，發(fā)生下列情形之一，公司有權(quán)取消該持有人參與本次員工持股計(jì)劃的資格，并將其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓給管理委員會(huì)指定的受讓人，轉(zhuǎn)讓價(jià)格按照“不再符合員工持股計(jì)劃參與資格當(dāng)日收盤(pán)后其所持份額的公允價(jià)值”和“個(gè)人實(shí)際出資成本”孰低的原則確定，由受讓人向上述不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的人員支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款，若受讓人暫時(shí)無(wú)現(xiàn)金支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款，則由公司董事長(zhǎng)劉漢元先生先行墊付：

1、持有人被追究刑事責(zé)任、辭職或擅自離職；該情形下，持有人不再符合。

員工持股計(jì)劃參與資格的日期為持有人受到刑事處罰、遞交辭職申請(qǐng)或擅自離職的當(dāng)日。

2、持有人在勞動(dòng)合同到期后拒絕與公司或其全資、控股子公司續(xù)簽勞動(dòng)合同；該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為持有人勞動(dòng)合同到期的當(dāng)日。

3、持有人勞動(dòng)合同到期后，公司或其全資、控股子公司不與其續(xù)簽勞動(dòng)合同的；該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為持有人勞動(dòng)合同到期的當(dāng)日。

4、持有人因違反公司規(guī)章制度、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^。

職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)而被公司解聘；該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為解聘通知發(fā)出的當(dāng)日。

5、持有人因違反法律規(guī)定而被公司或其全資、控股子公司解除勞動(dòng)合同的；

該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為解除勞動(dòng)合同通知發(fā)出的當(dāng)日。

6、持有人不能勝任工作崗位、上年度業(yè)績(jī)考核不合格；該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為考核通知發(fā)出的當(dāng)日。

7、持有人作出其他有損公司利益行為的。該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為解除勞動(dòng)合同通知發(fā)出的當(dāng)日或公司書(shū)面作出處罰通知的當(dāng)日。

第二十一條持有人發(fā)生喪失勞動(dòng)能力、退休或死亡等情況的處置辦法。

1、持有人喪失勞動(dòng)能力的，其持有的員工持股計(jì)劃份額及權(quán)益不受影響。

2、持有人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡而退休的，其持有的員工持股計(jì)劃份額。

及權(quán)益不受影響。持有人因年齡原因退出管理崗位但仍在公司內(nèi)，或在股份公司下屬分、子公司內(nèi)任職的，其持有的員工持股計(jì)劃份額及權(quán)益不受影響。

3、持有人死亡，其持有的員工持股計(jì)劃份額及權(quán)益由其合法繼承人依法繼承。

除上述三種情形外，員工發(fā)生其他不再適合參加持股計(jì)劃事由的，由員工持股計(jì)劃管理委員會(huì)決定該情形的認(rèn)定及處置。

第二十二條員工持股計(jì)劃期滿后員工所持有股份的處置辦法。

員工持股計(jì)劃終止后(包括期滿終止、提前終止、延期后終止等)30個(gè)工作日內(nèi)完成清算，并按持有人所持員工持股計(jì)劃份額占標(biāo)的股票權(quán)益的比例分配剩余資產(chǎn)，本持股計(jì)劃另有規(guī)定的除外。

(一)公司董事會(huì)在通過(guò)職工代表大會(huì)等組織充分征求員工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上負(fù)。

責(zé)擬定和修改員工持股計(jì)劃，報(bào)股東大會(huì)審批，并在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)辦理員工持股計(jì)劃的其他相關(guān)事宜。

(二)董事會(huì)審議員工持股計(jì)劃草案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本次員工持股計(jì)劃。

是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否損害公司及全體股東利益，公司是否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參與本次員工持股計(jì)劃發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

(三)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)本次員工持股計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否損。

害公司及全體股東利益，公司是否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參與本次員工持股計(jì)劃發(fā)表意見(jiàn)。

(四)董事會(huì)審議通過(guò)本次員工持股計(jì)劃后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告披露董事。

會(huì)決議、本次員工持股計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)等。

(五)公司聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)員工持股計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)。

(六)公司發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知，并在召開(kāi)股東大會(huì)前公告法律意見(jiàn)書(shū)。

(七)召開(kāi)股東大會(huì)審議本次員工持股計(jì)劃。股東大會(huì)將采用現(xiàn)場(chǎng)投票與網(wǎng)。

絡(luò)投票相結(jié)合的方式進(jìn)行表決。對(duì)本次員工持股計(jì)劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。股東大會(huì)審議通過(guò)本次員工持股計(jì)劃后2個(gè)交易日內(nèi)，公告披露員工持股計(jì)劃的主要條款。

(八)公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)及上交所要求就本次員工持股計(jì)劃的實(shí)施履行信息披露義務(wù)。

通威股份有限公司董事會(huì)。

二〇一八年二月一日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇五

截止本公告披露日，減持計(jì)劃時(shí)間已過(guò)大半，產(chǎn)控尚未通過(guò)任何形式減持我公司股份，仍持有我公司87,744,172股，占公司總股本的6.3%。

一、股東基本情況。

(一)減持股東名稱(chēng):產(chǎn)控。

(二)減持股東持有股份的總數(shù)量,持股股份的具體來(lái)源。

產(chǎn)控持有本公司無(wú)限售條件流通a股87,744,172股，占公司股份總數(shù)的6.3%。所持股份為產(chǎn)控于20xx年設(shè)立后，xx市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)注入產(chǎn)控的無(wú)限售條件國(guó)有股。

(三)減持股東過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)減持股份的情況。

經(jīng)江蘇省人民政府(蘇政辦函[]47號(hào))、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(國(guó)資產(chǎn)權(quán)[]456號(hào))文件批準(zhǔn)，x年11月13日，產(chǎn)控將其持有的高科(原xx科技投資集團(tuán)股份有限公司，后更名為高科)31,912,296股股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)給高科技發(fā)展有限公司(詳見(jiàn)x年11月25日公司披露的-052號(hào)公告)。

x年9月9日，公司披露《關(guān)于持股5%以上股東股份減持計(jì)劃公告》：產(chǎn)控計(jì)劃自公告披露之日起一年內(nèi)通過(guò)大宗交易和/或集中競(jìng)價(jià)交易方式，減持不超過(guò)20xx萬(wàn)股，不超過(guò)總股本的1.44%減持價(jià)格不低于13.41元(詳見(jiàn)公司-039號(hào)公告)。

截止x年6月15日，減持時(shí)間已過(guò)大半。日前，公司收到產(chǎn)控《回函》，產(chǎn)控仍持有本公司無(wú)限售條件流通a股87,744,172股，尚未通過(guò)任何形式減持本公司股份。

特此公告。

航空高科技股份有限公司董事會(huì)。

x年6月17日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇六

上市公司員工持股計(jì)劃即將正式推出。值得注意的是，在征求意見(jiàn)稿中，監(jiān)管層明確提出持股計(jì)劃需要委托信托公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券公司和基金管理公司等專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

有人認(rèn)為計(jì)劃所購(gòu)買(mǎi)的股票標(biāo)的具有唯一性(即所在上市公司股票)，所以這種看似簡(jiǎn)單的投資管理行為通過(guò)專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)完成并為此支付相應(yīng)的管理費(fèi)用似乎不太必要。但我們認(rèn)為，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的引入能夠有效提升持股計(jì)劃的專(zhuān)業(yè)性。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)受托管理持股計(jì)劃，可以在實(shí)施過(guò)程中通過(guò)發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)價(jià)值，從而使持股計(jì)劃有效兼顧各種要求，主要表現(xiàn)在促使持股計(jì)劃有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、使持股計(jì)劃在執(zhí)行過(guò)程中堅(jiān)持價(jià)值投資和理性投資、有效管理持股計(jì)劃所面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)、通過(guò)方法和業(yè)務(wù)創(chuàng)新努力增加持股計(jì)劃收益等方面。此外，通過(guò)委托專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)集中管理持股計(jì)劃，也利于發(fā)揮資產(chǎn)管理的規(guī)模效應(yīng)，從社會(huì)整體層面有效降低持股計(jì)劃的實(shí)施成本。

第一，持股計(jì)劃的實(shí)施不僅涉及上市公司內(nèi)部的利益相關(guān)各方控股股東、非控股股東、公司管理層和公司員工等，還涉及上市公司外部的利益相關(guān)各方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、二級(jí)市場(chǎng)投資者等，他們有著各自不同的利益訴求。這些不同的訴求之間往往會(huì)存在沖突，如何結(jié)合不同企業(yè)千差萬(wàn)別的現(xiàn)實(shí)條件，使持股計(jì)劃能夠調(diào)和各利益相關(guān)方的各自訴求并努力實(shí)現(xiàn)共贏，需要豐富的資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)的資產(chǎn)管理方法技巧。

以當(dāng)前在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的民營(yíng)中小企業(yè)為例，通過(guò)持股計(jì)劃可以建立起中低層員工與企業(yè)之間的資本聯(lián)系紐帶，消除企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的人力資源問(wèn)題，但如果只考慮這一點(diǎn)，所設(shè)計(jì)出來(lái)的持股計(jì)劃可能造成普通員工與原始股東之間的沖突。如果在持股計(jì)劃的設(shè)計(jì)過(guò)程中，能有效解決企業(yè)原始股東上市后面臨的企業(yè)股權(quán)分散問(wèn)題，以及由此產(chǎn)生的惡意收購(gòu)、股東大會(huì)決策效率等問(wèn)題，便有可能使原始股東從整體利益的角度接受持股計(jì)劃，最終實(shí)現(xiàn)多方共贏的局面。

第二，持股計(jì)劃作為一項(xiàng)關(guān)系到許多員工切身利益的投資計(jì)劃，尤其需要在投資過(guò)程中堅(jiān)持理性投資和價(jià)值投資理念，杜絕短視的投機(jī)行為，而專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)在受托管理過(guò)程中能促進(jìn)這一要求的實(shí)現(xiàn)。

專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)可以通過(guò)綜合考慮各種因素并在投資過(guò)程中采用嚴(yán)格的程序控制，從而使持股計(jì)劃的實(shí)施能夠堅(jiān)持理性投資和價(jià)值投資理念。例如，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)能夠在持股計(jì)劃的目標(biāo)制訂中從收益、風(fēng)險(xiǎn)、期限和流動(dòng)性四個(gè)維度出發(fā)，結(jié)合持股計(jì)劃的各利益相關(guān)方需要，統(tǒng)籌制訂較為合理可行的投資目標(biāo)。從現(xiàn)實(shí)狀況看，能夠堅(jiān)持理性投資和價(jià)值投資理念，通過(guò)長(zhǎng)期投資來(lái)獲得較高的投資收益，正是機(jī)構(gòu)投資者較個(gè)人投資者的優(yōu)勢(shì)所在。

第三，持股計(jì)劃在實(shí)施過(guò)程中必然會(huì)面臨各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范和化解這些風(fēng)險(xiǎn)成為開(kāi)展持股計(jì)劃的基本要求，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的引入將有助于該要求的實(shí)現(xiàn)。

一方面，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)作為第三方介入，能夠更好地防止內(nèi)幕交易。這是因?yàn)樯鲜泄締T工對(duì)公司敏感信息往往較外界接觸更多，如果由上市公司員工管理持股計(jì)劃，便可能存在內(nèi)幕交易和利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)。如果交由第三方實(shí)施，可以構(gòu)成形式上的隔離，從而為實(shí)質(zhì)上的隔離奠定基礎(chǔ)。金融機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，內(nèi)部也早已形成較成熟的隔離墻制度，這都將有助于持股計(jì)劃防范內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，在投資操作過(guò)程中，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)還能夠通過(guò)結(jié)合外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、股票市場(chǎng)走勢(shì)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，有針對(duì)性地利用各種風(fēng)險(xiǎn)控制工具，如融資杠桿、期貨、期權(quán)等，并采用各種風(fēng)險(xiǎn)控制策略，如根據(jù)股價(jià)表現(xiàn)合理配置股票和現(xiàn)金比重的再平衡策略等，幫助持股計(jì)劃有效防范各種投資風(fēng)險(xiǎn)。

第四，持股計(jì)劃本身作為一種投資計(jì)劃，在實(shí)施過(guò)程中除防范風(fēng)險(xiǎn)之外還有增加收益的內(nèi)在要求，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)能夠通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新努力增加持股計(jì)劃的收益。

通過(guò)對(duì)投資價(jià)值源泉的'分析，專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)能夠從多元化、再平衡、風(fēng)險(xiǎn)管理和再投資全維度進(jìn)行分析，利用資產(chǎn)再平衡等方法有效鎖定持股計(jì)劃的投資收益。專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)還可以在未來(lái)政策允許的范圍內(nèi)，協(xié)助部分符合要求的上市公司成為融券融資來(lái)源，從而通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新提高持股計(jì)劃的綜合收益。

第五，通過(guò)委托專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)持股計(jì)劃進(jìn)行集中管理，有利于實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)分工、發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)和在全社會(huì)角度降低持股計(jì)劃的實(shí)施成本，便利持股計(jì)劃的開(kāi)展和普及。

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)作為明顯存在規(guī)模優(yōu)勢(shì)的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，如果持股計(jì)劃不選擇第三方專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而是自行管理，必然會(huì)造成不經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。通過(guò)促使專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)集中管理持股計(jì)劃，并使之與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，能顯著降低管理成本，節(jié)約社會(huì)資源。

最后，為了使專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)能更好地發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)價(jià)值來(lái)提升持股計(jì)劃的專(zhuān)業(yè)性，長(zhǎng)沙兼職網(wǎng)/也呼吁監(jiān)管層從幫助資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的角度出發(fā)，對(duì)以下四方面問(wèn)題做進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)和明確：一是在持股計(jì)劃的規(guī)則制定中，圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求提升具體操作的便利性;二是在持股計(jì)劃的制訂和執(zhí)行中，強(qiáng)化價(jià)值投資和理性投資的政策導(dǎo)向和約束限制;三是適度放松各類(lèi)可以用于防范風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，如股指(或股票)期貨(或期權(quán))等金融衍生品的適用條件和使用限制;四是適度放松各類(lèi)可以合理增加收益的方法，如放松借貸杠桿、增加融資融券來(lái)源、進(jìn)行融資融券操作、創(chuàng)設(shè)權(quán)證等的各項(xiàng)適用條件和使用限制等。

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一條為引導(dǎo)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，規(guī)范上市公司及相關(guān)主體的信息披露行為，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）《股票上市規(guī)則》，制定本指引。

第二條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、自愿參與、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則。

第三條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定以及本指引的要求，履行必要的審議程序和信息披露義務(wù)。

第四條上市公司及相關(guān)主體不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱等證券欺詐行為。

第二節(jié) 員工持股計(jì)劃的制訂

第五條上市公司員工持股計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。員工持股計(jì)劃涉及相關(guān)董事的，相關(guān)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。

公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告董事會(huì)決議和員工持股計(jì)劃草案摘要，并在本所網(wǎng)站披露員工持股計(jì)劃草案全文、獨(dú)立董事意見(jiàn)、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)及與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂的資產(chǎn)管理協(xié)議（如有）。

第六條上市公司員工持股計(jì)劃草案全文應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象、確定標(biāo)準(zhǔn)；

（二）員工持股計(jì)劃的資金、股票來(lái)源；

（三）員工持股計(jì)劃的最低持股期限（鎖定期）、存續(xù)期限和管理模式；

（四）員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議的召集及表決程序；

（五）員工持股計(jì)劃持有人代表或機(jī)構(gòu)的選任程序；

（七）公司融資時(shí)員工持股計(jì)劃的參與方式；

（八）員工持股計(jì)劃變更和終止的情形及決策程序；

（九）員工出現(xiàn)不適合繼續(xù)參加持股計(jì)劃情形時(shí)，其所持股份權(quán)益的處置辦法；

（十）員工持股計(jì)劃期滿后所持股份的處置辦法；

（十一）其他重要事項(xiàng)。

上市公司應(yīng)當(dāng)按照重要性原則編制員工持股計(jì)劃草案摘要。摘要應(yīng)當(dāng)包含草案全文中的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容。

第七條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員參與員工持股計(jì)劃的，公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃草案中披露相關(guān)人員姓名及其合計(jì)持股份額、所占比例；其他員工參與持股計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)披露合計(jì)參與人數(shù)及合計(jì)持股份額、所占比例。

第八條上市公司或者第三方為員工參與持股計(jì)劃提供獎(jiǎng)勵(lì)、資助或者補(bǔ)貼的，公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃草案中披露相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)、資助或者補(bǔ)貼的來(lái)源、形式等具體情況。

第九條上市公司獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)分別就員工持股計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否損害上市公司及全體股東利益，公司是否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本公司持股計(jì)劃發(fā)表意見(jiàn)。

第十條上市公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工代表大會(huì)等程序，就公司董事會(huì)提出的員工持股計(jì)劃充分征求員工意見(jiàn)，并及時(shí)披露征求意見(jiàn)情況及相關(guān)決議。

第十一條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所就員工持股計(jì)劃及其相關(guān)事項(xiàng)是否合法合規(guī)、是否已履行必要的決策和審批程序、是否已按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)發(fā)表法律意見(jiàn),并在召開(kāi)關(guān)于審議員工持股計(jì)劃的股東大會(huì)前公告法律意見(jiàn)書(shū)。

第十二條上市公司員工持股計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

員工持股計(jì)劃擬選任的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)為公司股東或股東關(guān)聯(lián)方的，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)表決時(shí)回避；員工持股計(jì)劃涉及相關(guān)股東的，相關(guān)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

第十三條上市公司員工持股計(jì)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告股東大會(huì)決議，并在本所網(wǎng)站披露經(jīng)審議通過(guò)的員工持股計(jì)劃全文。

第十四條國(guó)有控股上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部等的相關(guān)規(guī)定。

第三節(jié) 員工持股計(jì)劃的實(shí)施

第十五條上市公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議，明確員工持股計(jì)劃實(shí)施的具體事項(xiàng)，并及時(shí)披露會(huì)議的召開(kāi)情況及相關(guān)決議。

第十六條上市公司采取二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，上市公司明確的員工持股計(jì)劃管理方或委托的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)員工持股計(jì)劃后6個(gè)月內(nèi)，根據(jù)員工持股計(jì)劃的安排，完成標(biāo)的股票的購(gòu)買(mǎi)。

上市公司應(yīng)當(dāng)每月公告一次購(gòu)買(mǎi)股票的時(shí)間、數(shù)量、價(jià)格、方式等具體情況。

第十七條上市公司采用回購(gòu)、非公開(kāi)發(fā)行、股東自愿贈(zèng)與及其他法律、行政法規(guī)允許的方式實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第十八條上市公司已完成標(biāo)的股票的購(gòu)買(mǎi)或?qū)?biāo)的股票過(guò)戶(hù)至員工持股計(jì)劃名下后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)披露獲得標(biāo)的股票的時(shí)間、數(shù)量、比例等情況。

第十九條上市公司變更、終止員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)經(jīng)持有人會(huì)議通過(guò)后，由公司董事會(huì)提交股東大會(huì)審議通過(guò)。

上市公司應(yīng)當(dāng)按照分階段披露原則，及時(shí)披露前述事項(xiàng)及相關(guān)決議。

第二十條參與員工持股計(jì)劃的員工出現(xiàn)離職、退休、死亡或者其他不再適合參加持股計(jì)劃等情形的，其所持股份權(quán)益應(yīng)當(dāng)按照員工持股計(jì)劃約定方式處置，并在定期報(bào)告中披露。

第二十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃屆滿前6個(gè)月公告到期計(jì)劃持有的股票數(shù)量。

第二十二條上市公司員工持股計(jì)劃存續(xù)期限屆滿后繼續(xù)展期的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的決策程序并及時(shí)披露。

第二十三條上市公司員工持股計(jì)劃屆滿最低持股期限（鎖定期）后已全部賣(mài)出相關(guān)股票的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

第二十四條上市公司未按照既定安排實(shí)施員工持股計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露具體原因以及獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的明確意見(jiàn)。

第二十五條上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)員工持股計(jì)劃的實(shí)施情況：

（一）報(bào)告期內(nèi)持股員工的范圍、人數(shù)及其變更情況；

（二）實(shí)施員工持股計(jì)劃的資金來(lái)源；

（三）報(bào)告期內(nèi)員工持股計(jì)劃持有的股票總額及占上市公司股本總額的比例；

（四）因員工持股計(jì)劃持有人處分權(quán)利引起的股份權(quán)益變動(dòng)情況；

（五）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選任及變更情況；

（六）其他應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)。

第四節(jié) 其他事項(xiàng)

第二十六條員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)基于該計(jì)劃項(xiàng)下的股份行使股東權(quán)利，應(yīng)當(dāng)征詢(xún)員工持股計(jì)劃持有人的意見(jiàn)，并遵照其意見(jiàn)執(zhí)行。

第二十七條上市公司公布、實(shí)施員工持股計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定。

第二十八條上市公司員工持股計(jì)劃所持股份發(fā)生權(quán)益變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

第二十九條員工參與員工持股計(jì)劃所獲公司股份權(quán)益，應(yīng)當(dāng)與員工通過(guò)其他方式擁有的公司股份權(quán)益合并計(jì)算，按照法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

第三十條上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)備其委托實(shí)施員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)名稱(chēng)及開(kāi)立的證券交易賬戶(hù)等信息。

第三十一條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，違反本指引規(guī)定的，本所可視情節(jié)輕重對(duì)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分或采取相關(guān)監(jiān)管措施。情節(jié)嚴(yán)重的，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。

第五節(jié) 附則

第三十二條本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條本指引自發(fā)布之日起施行。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇七

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

北京x科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“”或“公司”)于x年4月12日召開(kāi)的x年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于實(shí)施第三期員工持股計(jì)劃的議案》(具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司指定信息披露媒體《證券日?qǐng)?bào)》、《證券時(shí)報(bào)》和網(wǎng))。

根據(jù)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》及《中小板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號(hào)：?jiǎn)T工持股計(jì)劃》等要求，現(xiàn)將公司第三期員工持股計(jì)劃實(shí)施的進(jìn)展情況公告如下：

目前，第三期員工持股計(jì)劃的證券賬戶(hù)和資金賬戶(hù)已開(kāi)立完畢，第三期員工持股計(jì)劃資金總額為10,020,000元。截至本公告日，第三期員工持股計(jì)劃尚未購(gòu)買(mǎi)公司股票。

公司將持續(xù)關(guān)注員工持股計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)展情況，并按規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

特此公告。

北京x科技股份有限公司。

董事會(huì)。

x年六月二十一日。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇八

第一條為規(guī)范、引導(dǎo)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃及其相關(guān)活動(dòng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)員工持股計(jì)劃是指上市公司根據(jù)員工意愿，將應(yīng)付員工工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金薪酬的一部分委托資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入本公司股票并長(zhǎng)期持有，股份權(quán)益按約定分配給員工的制度安排。

上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）依照本辦法對(duì)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃及其相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第三條 上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃應(yīng)遵循公司自主決定，員工自愿加入、風(fēng)險(xiǎn)合理分散的原則。

第四條 員工持股計(jì)劃應(yīng)公平、公正，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，同時(shí)兼顧股東、員工、國(guó)家和社會(huì)公眾的利益。

第五條上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)的規(guī)定和本辦法的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

第六條 任何人不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等證券欺詐行為。

第二章一般規(guī)定

第七條上市公司員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象為公司員工，包括管理層人員。

第八條 每年度用于實(shí)施員工持股計(jì)劃的資金來(lái)源于最近12個(gè)月公司應(yīng)付員工的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金薪酬，且數(shù)額不得高于其現(xiàn)金薪酬總額的30%。

員工用于參加員工持股計(jì)劃的資金總額不得高于其家庭金融資產(chǎn)的1/3。

員工參加員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)如實(shí)向公司說(shuō)明其家庭金融資產(chǎn)情況，公司應(yīng)當(dāng)向員工充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)員工資產(chǎn)情況核定其應(yīng)獲股份權(quán)益的具體數(shù)額上限。

第九條 員工持股計(jì)劃長(zhǎng)期持續(xù)有效，在其存續(xù)期間可以約定按照年、季、月的時(shí)間間隔定期實(shí)施，也可以不定期實(shí)施。

每次實(shí)施員工持股計(jì)劃，其所購(gòu)股票的持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告本次股票購(gòu)買(mǎi)完成時(shí)起算。

第十條上市公司全部有效的員工持股計(jì)劃所持有股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)股本總額的10%，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%。

前款規(guī)定的股票總數(shù)單獨(dú)計(jì)算，不包括員工在公司首發(fā)上市前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買(mǎi)的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。

本條第一款所稱(chēng)股本總額是最近一次實(shí)施員工持股計(jì)劃前公司的股本總額。

第十一條 參加員工持股計(jì)劃的員工可以通過(guò)員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議選出代表或設(shè)立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理，代表員工持股計(jì)劃持有人行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利。

第十二條 員工持股計(jì)劃應(yīng)明確規(guī)定下列事項(xiàng)：

（一）員工持股計(jì)劃的目的、原則；

（二）參加員工的范圍和確定標(biāo)準(zhǔn)；

（三） 用于員工持股計(jì)劃資金的構(gòu)成、數(shù)額或數(shù)額確定方式；

（四） 員工持股計(jì)劃擬購(gòu)買(mǎi)的公司股票數(shù)量及占上市公司股本總額的比例；

（五）員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限；

（六）員工持股計(jì)劃實(shí)施的程序和具體管理模式；

（七）公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立時(shí)員工持股計(jì)劃持有股票的處置辦法；

（九）員工持股計(jì)劃的變更、終止；

（十）員工持股計(jì)劃期滿后員工所持股份權(quán)益的處置辦法；

（十一）員工持股計(jì)劃持有人代表或機(jī)構(gòu)的選任；

（十二）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選任、資產(chǎn)管理協(xié)議主要條款、資產(chǎn)管理費(fèi)用的計(jì)提及支付方式；

（十三）其他重要事項(xiàng)。

第十三條員工通過(guò)持股計(jì)劃獲得的股份權(quán)益的占有、使用、收益和處分的權(quán)利,應(yīng)當(dāng)按照員工持股計(jì)劃的約定行使。

員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，員工提前退出員工持股計(jì)劃的，員工的股份權(quán)益應(yīng)當(dāng)按照員工持股計(jì)劃的約定予以處置。

第十四條 上市公司公布、實(shí)施員工持股計(jì)劃及資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)員工持股計(jì)劃進(jìn)行管理，必須嚴(yán)格遵守市場(chǎng)交易規(guī)則，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定，嚴(yán)厲禁止利用任何內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。

第三章 員工持股計(jì)劃的管理

第十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)將員工持股計(jì)劃委托給下列資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

（一）信托公司；

（二）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；

（三）證券公司；

（四）基金管理公司；

（五）其它符合條件的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。

資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不得管理本公司及本公司控股的上市公司的員工持股計(jì)劃，也不得管理其控股股東、實(shí)際控制人及與其受同一控制下的公司的員工持股計(jì)劃。

第十六條上市公司為員工持股計(jì)劃聘請(qǐng)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂資產(chǎn)管理協(xié)議。

資產(chǎn)管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，切實(shí)維護(hù)員工持股計(jì)劃持有人的合法權(quán)益，確保員工持股計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)安全。

在員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)根據(jù)協(xié)議約定管-理-員工持股計(jì)劃。

第十七條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管-理-員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)為員工持股計(jì)劃持有人的最大利益行事，不得與員工持股計(jì)劃持有人存在利益沖突。

第十八條資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以員工持股計(jì)劃的名義開(kāi)立證券交易帳戶(hù)，員工持股計(jì)劃持有的股票、資金為委托財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)，并獨(dú)立于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理的其他財(cái)產(chǎn)。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)不得將委托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。

資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，委托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第四章 員工持股計(jì)劃的實(shí)施程序及信息披露要求

第十九條 上市公司董事會(huì)提出員工持股計(jì)劃草案并提交股東大會(huì)表決。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就員工持股計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否損害上市公司及股東利益發(fā)表意見(jiàn)。

第二十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)員工持股計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、員工持股計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)及與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)簽訂的資產(chǎn)管理協(xié)議。

第二十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)員工持股計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)，并在召開(kāi)關(guān)于審議員工持股計(jì)劃的股東大會(huì)前公告法律意見(jiàn)書(shū)。

法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)：

（一）員工持股計(jì)劃是否符合法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定；

（二）員工持股計(jì)劃的制訂和提出是否履行了必要的法定程序；

（三）員工持股計(jì)劃的范圍和條件；

（四）員工持股計(jì)劃是否損害上市公司及全體股東的利益；

（五）上市公司是否已經(jīng)履行了充分的信息披露義務(wù)；

（六）員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)是否合格；

（七）資產(chǎn)管理協(xié)議是否符合有關(guān)規(guī)定；

（八）其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。

第二十二條 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)員工持股計(jì)劃中的下列內(nèi)容進(jìn)行表決：

（一）員工持股計(jì)劃擬購(gòu)入股票的數(shù)量；

（二）參加員工的范圍和確定標(biāo)準(zhǔn)；

（三）員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限；

（四）員工獲授股份權(quán)益的條件；

（五）員工持股計(jì)劃的變更、終止需要履行的程序；

（六）授權(quán)董事會(huì)辦理員工持股計(jì)劃的相關(guān)事宜；

（七） 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選任及撤換程序；

（八）其他需要股東大會(huì)表決的事項(xiàng)。

公司股東大會(huì)就持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)在提供現(xiàn)場(chǎng)投票方式的同時(shí)，提供網(wǎng)絡(luò)投票方式；公司股東大會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

第二十三條 股東大會(huì)審議通過(guò)員工持股計(jì)劃后2個(gè)交易日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)?shù)阶C券交易所辦理信息披露事宜。

第二十四條 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)員工持股計(jì)劃后3個(gè)月內(nèi)，根據(jù)員工持股計(jì)劃的安排，完成公司股票的購(gòu)買(mǎi)；員工持股計(jì)劃約定以持續(xù)購(gòu)買(mǎi)方式實(shí)施的，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在董事會(huì)公告購(gòu)買(mǎi)公司股票之日起3個(gè)月內(nèi)完成股票的購(gòu)買(mǎi)。在前述規(guī)定的期限內(nèi)，購(gòu)買(mǎi)股票的具體時(shí)間、數(shù)量、價(jià)格、方式等由資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)按照約定實(shí)施。

上市公司應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的股票購(gòu)買(mǎi)期間每月公告一次資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)股票的時(shí)間、數(shù)量、價(jià)格、方式等具體情況。

第二十五條 員工因參加員工持股計(jì)劃，其股份權(quán)益發(fā)生變動(dòng)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》及《上市公司收購(gòu)管理辦法》應(yīng)履行相關(guān)法定義務(wù)的`，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行報(bào)告及披露義務(wù)；員工持股計(jì)劃持有公司股票達(dá)到公司已發(fā)行股份總數(shù)的百分之五時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定履行報(bào)告和信息披露義務(wù)。

第二十六條 上市公司變更員工持股計(jì)劃中本辦法第二十二條所列事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議并披露。

第二十七條 上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)下列員工持股計(jì)劃實(shí)施情況：

（一） 報(bào)告期內(nèi)持股員工的范圍、人數(shù)；

（二） 報(bào)告期內(nèi)員工持股計(jì)劃持有的股票總額及占上市公司股本總額的比例；

（三） 因員工持股計(jì)劃持有人處分權(quán)利引起的股份權(quán)益變動(dòng)情況；

（四） 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的變更情況；

（五） 其他應(yīng)予披露的事項(xiàng)。

第二十八條 證券交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計(jì)劃所涉及的信息披露要求。

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確員工持股計(jì)劃所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。

第五章 罰則

第二十九條 上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃不符合本辦法規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰。

第三十條 上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露員工持股計(jì)劃相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰。

第三十一條 為上市公司員工持股計(jì)劃出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，所發(fā)表的意見(jiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以處罰。

第三十二條 利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行虛假陳述、操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等違法行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以處罰，并可依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入等監(jiān)管措施；涉嫌犯罪的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附則

第三十三條 上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工參加公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

第三十四條 本辦法適用于上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。

為貫徹《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》“允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”的精神，落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕17號(hào)）“允許上市公司按規(guī)定通過(guò)多種形式開(kāi)展員工持股計(jì)劃”的要求，2015年6月20日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布了《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指導(dǎo)意見(jiàn)”），對(duì)上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)提出指導(dǎo)意見(jiàn)。《指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)至今，已有多家上市公司公告了員工持股計(jì)劃。

本文擬從比較員工持股計(jì)劃與上市公司股權(quán)激勵(lì)的區(qū)別入手，闡述員工持股計(jì)劃的法律特征，分析員工持股計(jì)劃爭(zhēng)議問(wèn)題，以期對(duì)員工持股計(jì)劃的監(jiān)管提出一些建議。

一、上市公司股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃的區(qū)別

(一)立法目的

上市公司股權(quán)激勵(lì), 是以建立長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，調(diào)動(dòng)公司中高層管理人員及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的積極性為目的，向被激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票或股票期權(quán)。

上市公司員工持股計(jì)劃，是以員工獲得本公司股票并長(zhǎng)期持有為目的，不限標(biāo)的股票取得形式、取得價(jià)格，將員工取得本公司股票的行為交給市場(chǎng)去調(diào)節(jié)，實(shí)行公司與員工自愿的原則。

應(yīng)該講，上市公司股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃均是將股東利益、公司利益和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人利益結(jié)合在一起，使各方共同關(guān)注公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。但是由于股權(quán)激勵(lì)是上市公司向員工實(shí)施的一種激勵(lì)手段，為了保障股東利益不受損害，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》(試行) (以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)及《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》、《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》及《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)》(以下合稱(chēng)“《備忘錄》”)規(guī)定以上市公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)為授予條件，監(jiān)管限制也較多。而員工持股計(jì)劃并不必然為激勵(lì)手段，也無(wú)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)要求，完全是公司與員工自愿選擇、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)行為。對(duì)于員工持股計(jì)劃的監(jiān)管，自然就相對(duì)寬松。

(二)法律特征

股權(quán)激勵(lì)與員工持股計(jì)劃的法律特征主要區(qū)別如下：

1.參與對(duì)象、實(shí)施條件

《管理辦法》及《備忘錄》規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以外人員成為激勵(lì)對(duì)象的，上市公司應(yīng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案材料中逐一分析其與上市公司業(yè)務(wù)或業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)程度，說(shuō)明其作為激勵(lì)對(duì)象的合理性。上市公司監(jiān)事不得成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象。

《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》規(guī)定，持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人及其的配偶或直系近-親屬參與股權(quán)激勵(lì)也受一定限制。激勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

據(jù)此，《管理辦法》及《備忘錄》對(duì)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的參與對(duì)象有較多限制，只有工作業(yè)績(jī)、貢獻(xiàn)與上市公司業(yè)務(wù)緊密結(jié)合的員工才有機(jī)會(huì)參與員工激勵(lì)。究其原因，上市公司股權(quán)激勵(lì)是企業(yè)為獲取員工提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。監(jiān)管部門(mén)制訂《管理辦法》的初衷，即將股權(quán)激勵(lì)作為上市公司對(duì)員工的福利，因此，確有必要，才予授予。由于上市公司監(jiān)事需監(jiān)督股權(quán)激勵(lì)，為確保其獨(dú)立性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，上市公司監(jiān)事不得參與股權(quán)激勵(lì)。

員工持股計(jì)劃則以“建立和完善勞動(dòng)者與所有者的利益共享機(jī)制”為出發(fā)點(diǎn)，至于利益如何共享，則以企業(yè)與員工自愿、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)為原則。因此，《指導(dǎo)意見(jiàn)》概括規(guī)定了員工持股計(jì)劃的參與對(duì)象為上市公司員工，并沒(méi)有對(duì)具體參與對(duì)象進(jìn)行更多要求。需要注意的是，《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就員工持股計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否損害上市公司及全體股東利益，公司是否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本公司持股計(jì)劃發(fā)表意見(jiàn)。但《指導(dǎo)意見(jiàn)》并沒(méi)有禁止上市公司監(jiān)事參與員工持股計(jì)劃。就目前已公告的上市公司員工持股計(jì)劃，不少上市公司監(jiān)事也參與了員工持股計(jì)劃，是否會(huì)造成利益沖突，導(dǎo)致監(jiān)督不到位呢，需要監(jiān)管部門(mén)考慮。

員工持股計(jì)劃以自愿、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)為原則，自然沒(méi)有必要規(guī)定員工持股計(jì)劃需以上市公司業(yè)績(jī)?yōu)閮冬F(xiàn)條件，當(dāng)然《指導(dǎo)意見(jiàn)》也并禁止或限制上市公司或股東對(duì)員工持股計(jì)劃設(shè)定兌現(xiàn)條件。

筆者注意到，上市公司目前實(shí)施的員工持股計(jì)劃中，股票來(lái)源方式各異。海普瑞（股票代碼：002399）是《指導(dǎo)意見(jiàn)》實(shí)施后第一家公告員工持股計(jì)劃的上市公司，公告披露計(jì)劃持有人向國(guó)聯(lián)證券申請(qǐng)融資1.7億元，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)公司股票，公司控股股東以其持有的部分股票對(duì)該項(xiàng)融資提供質(zhì)押擔(dān)保。股東這一舉措，可以有效幫助員工籌措資金。齊心集團(tuán)（股票代碼：002301）采取上市公司控股股東向員工提供有償貸款，作為員工持股計(jì)劃的資金來(lái)源。蘇交科（股票代碼：300284）的員工持股計(jì)劃通過(guò)定增方式來(lái)解決股票來(lái)源，實(shí)質(zhì)與上市公司向確定對(duì)象增發(fā)無(wú)異?！肮墒杏酗L(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎”，此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是員工全部自行承擔(dān)。三六五網(wǎng)（股票代碼：300295）員工持股計(jì)劃持有的標(biāo)的股票，部分來(lái)自控股股東無(wú)償贈(zèng)與，約定員工持股計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分期兌現(xiàn)，員工在實(shí)施期內(nèi)仍在公司任職的，才有資格兌現(xiàn)，與擬上市公司員工股權(quán)激勵(lì)方式有幾分相似。大富科技（股票代碼：300134）員工持股計(jì)劃標(biāo)的股票來(lái)源于實(shí)際控制人自愿贈(zèng)與，并以實(shí)施當(dāng)年及未來(lái)三年的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)（不考慮本次員工持股計(jì)劃可能導(dǎo)致的股份支付的影響）指標(biāo)為實(shí)施條件，此時(shí)的員工持股計(jì)劃與股權(quán)激勵(lì)類(lèi)似。

總之，員工持股計(jì)劃在參與對(duì)象、標(biāo)的股票兌現(xiàn)條件方面較股權(quán)激勵(lì)而言更加靈活，更有利于員工持股計(jì)劃的成功實(shí)施。

2.認(rèn)購(gòu)價(jià)格、限售期

《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》規(guī)定，如果授予員工的限制性股票是通過(guò)定增方式取得，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的50%，自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?lì)對(duì)象為控股股東、實(shí)際控制人的，自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于12個(gè)月，員工持股計(jì)劃認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，依據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十八條規(guī)定及《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第九條、第二十二條的規(guī)定，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十，限售期限不低于三十六個(gè)月。

3.會(huì)計(jì)處理及個(gè)人所得稅繳納

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11 號(hào)－股份支付》的規(guī)定，上市公司股權(quán)激勵(lì)的成本將在管理費(fèi)用中列支，費(fèi)用的攤銷(xiāo)對(duì)股權(quán)激勵(lì)有效期內(nèi)凈利潤(rùn)有影響。由于員工激勵(lì)以公司業(yè)績(jī)指標(biāo)為實(shí)施條件，如果將股權(quán)激勵(lì)導(dǎo)致的股份支付作為經(jīng)常性損益，事實(shí)上不利于公司業(yè)績(jī)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

筆者從非專(zhuān)業(yè)角度認(rèn)為，員工持股計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理及參與對(duì)象個(gè)人所得稅繳納，應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票來(lái)源方式不同而區(qū)別執(zhí)行。大富科技（股票代碼：300134）員工持股計(jì)劃中，上市公司實(shí)際控制人以公司業(yè)績(jī)指標(biāo)為條件，分期向員工持股計(jì)劃兌現(xiàn)標(biāo)的股票。三六五網(wǎng)（股票代碼：300295）員工持股計(jì)劃，上司公司控股股東無(wú)償贈(zèng)與標(biāo)的股票，約定員工持股計(jì)劃分期兌現(xiàn)。前述兩種員工持股計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11 號(hào)－股份支付》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。海普瑞（股票代碼：002399）員工持股計(jì)劃的標(biāo)的股票系自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)，蘇交科（股票代碼：300284）員工持股計(jì)劃的標(biāo)的股票通過(guò)定增取得，該兩種情形均屬于市場(chǎng)化交易行為，并不具備員工激勵(lì)的特征，其會(huì)計(jì)處理不應(yīng)當(dāng)適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11 號(hào)－股份支付》。

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2015〕461號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2015〕35號(hào)）、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2015〕40號(hào)）規(guī)定，上市公司股權(quán)激勵(lì)，員工通過(guò)限制性股票及股票期權(quán)形式所得按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅。限制性股票個(gè)人所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為每一批次限制性股票解禁的日期。股票期權(quán)在行權(quán)時(shí)，納稅確有困難的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，可自其股票期權(quán)行權(quán)之日起，在不超過(guò)6個(gè)月的期限內(nèi)分期繳納個(gè)人所得稅。

員工通過(guò)員工持股計(jì)劃所取得的股息、紅利，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)依照《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2012〕85號(hào)）規(guī)定繳納。如果員工持股計(jì)劃標(biāo)的股票來(lái)源于上市公司實(shí)際控制人自愿贈(zèng)與，并以上市公司業(yè)績(jī)?yōu)閮冬F(xiàn)條件，或者雖無(wú)業(yè)績(jī)要求，但分期兌現(xiàn)的，筆者認(rèn)為，由于該等員工持股計(jì)劃具有明顯的員工激勵(lì)性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2015〕461號(hào)）規(guī)定繳納個(gè)人所得。如果員工持股計(jì)劃標(biāo)的股票系自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)，或者認(rèn)購(gòu)非公開(kāi)發(fā)行所得，筆者認(rèn)為，員工持股計(jì)劃取得股票系市場(chǎng)化交易行為，依照現(xiàn)行規(guī)定，員工個(gè)人不需要就減持所得繳納個(gè)人所得稅。

4.行政許可、標(biāo)的股票授予或交易

《管理辦法》規(guī)定，上市公司應(yīng)將股權(quán)激勵(lì)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后方實(shí)施。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，除非公開(kāi)發(fā)行方式外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃的實(shí)施不設(shè)行政許可，由上市公司根據(jù)自身實(shí)際情況決定實(shí)施。

《管理辦法》規(guī)定，上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內(nèi)不得向激勵(lì)對(duì)象授予股票：

i.定期報(bào)告公布前30日；

ii.重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日；

iii.其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，上市公司公布、實(shí)施員工持股計(jì)劃時(shí)，必須嚴(yán)格遵守市場(chǎng)交易規(guī)則，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定，嚴(yán)厲禁止利用任何內(nèi)幕信息進(jìn)行交易，規(guī)定較為籠統(tǒng)。

(三)適用情形

從立法目的、實(shí)施條件來(lái)看，員工持股計(jì)劃與股權(quán)激勵(lì)并不互相排斥，可以同時(shí)適用，但股權(quán)激勵(lì)不應(yīng)當(dāng)是員工持股計(jì)劃方式的一種。如本文前述，員工通過(guò)股權(quán)激勵(lì)取得限制性股票，是以公司業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)為條件，標(biāo)的股票的取得價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的50%。以上市公司回購(gòu)股票作為股票來(lái)源方式的，雖然《指導(dǎo)意見(jiàn)》并沒(méi)有明確員工取得股票的價(jià)格不得低于上市公司回購(gòu)價(jià)格。但筆者認(rèn)為，如果員工取得股票的價(jià)格低于上市公司的回購(gòu)價(jià)格，此種情形應(yīng)當(dāng)屬于股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)適用《管理辦法》及《備忘錄》的規(guī)定。員工以低于上市公司回購(gòu)價(jià)格取得股票，基本上不存在風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，有違員工持股計(jì)劃的基本原則。實(shí)踐中，《指導(dǎo)意見(jiàn)》實(shí)施以來(lái)，仍有不少上市公司實(shí)施了股權(quán)激勵(lì)。上市公司及其控股股東應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身需要及公司業(yè)績(jī)情況，適當(dāng)選擇股權(quán)激勵(lì)或員工持股計(jì)劃。

筆者認(rèn)為，如果上市公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)看好，且上市公司確需吸引、留住人才，可以考慮實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，以低于市場(chǎng)價(jià)向員工發(fā)行股票。如果上市公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)不夠穩(wěn)定，不一定能夠?qū)崿F(xiàn)股權(quán)激勵(lì)所要求的業(yè)績(jī)指標(biāo)，或者擬定持股對(duì)象較多，實(shí)施必要性不是很強(qiáng)，可以考慮實(shí)施員工持股計(jì)劃。員工在籌集資金時(shí)，上市公司可以提供擔(dān)保。如果上市公司確需吸引、留住核心人才，控股股東可以通過(guò)低價(jià)或贈(zèng)予方式向員工提供股票，不受限于類(lèi)似股權(quán)激勵(lì)要求的價(jià)格下限及業(yè)績(jī)指標(biāo)要求。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，員工持股計(jì)劃的推出，對(duì)于豐富員工激勵(lì)措施來(lái)說(shuō)，確有積極意義。

二、員工持股計(jì)劃與杠杠效應(yīng)

由于主體的特殊性，員工持股計(jì)劃在市場(chǎng)上倍受結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品及股票收益權(quán)互換的青睞，但也由此帶來(lái)一些質(zhì)疑聲。

(一)結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品

筆者注意到，部分上市公司的員工持股計(jì)劃參與認(rèn)購(gòu)了定向資產(chǎn)管理計(jì)劃中的次級(jí)份額，通過(guò)份額分級(jí)，放大了次級(jí)份額的收益或損失，若市場(chǎng)面臨下跌，次級(jí)份額的跌幅可能大于市場(chǎng)指數(shù)跌幅。優(yōu)先級(jí)份額按實(shí)際存續(xù)天數(shù)優(yōu)先獲得固定收益，上市公司控股股東對(duì)該部分收益承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)。定向資產(chǎn)管理計(jì)劃通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)上市公司股票規(guī)模不超過(guò)公司股本總額的10%，單個(gè)員工所獲股份權(quán)益對(duì)應(yīng)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額的1%。

值得注意的是，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在此前的新聞發(fā)布會(huì)上已明確，鑒于結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)管理產(chǎn)品權(quán)利義務(wù)關(guān)系復(fù)雜，上市公司大股東、董事和高級(jí)管理人員等關(guān)聯(lián)方參與的資產(chǎn)管理產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)非公開(kāi)發(fā)行股票后，如何適用短線交易、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、高管持股變動(dòng)以及相應(yīng)的信息披露等法規(guī)，如何在發(fā)行方案等相關(guān)文件中事先明確約定各方的權(quán)利義務(wù)等，涉及到諸多法律規(guī)范的理解與適用，對(duì)于這些新問(wèn)題、新現(xiàn)象，需要認(rèn)真研究、合理規(guī)范。因此，認(rèn)購(gòu)對(duì)象中含結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的定增，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不予核準(zhǔn)。

筆者認(rèn)為，員工持股計(jì)劃透過(guò)結(jié)構(gòu)化的資管計(jì)劃，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)上市公司股票，與上市公司控股股東、董事和高級(jí)管理人員等關(guān)聯(lián)方通過(guò)結(jié)構(gòu)化資產(chǎn)管理產(chǎn)品參與認(rèn)購(gòu)本公司非公開(kāi)發(fā)行股票，就如何適用短線交易、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、高管持股變動(dòng)以及相應(yīng)的信息披露等法規(guī)的法律困境方面并無(wú)實(shí)質(zhì)區(qū)別。作為持股對(duì)象的上市公司員工，尤其是上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員認(rèn)購(gòu)定向資產(chǎn)管理計(jì)劃中的次級(jí)結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，收益或損失被放大，且控股股東往往對(duì)優(yōu)先級(jí)份額固定收益承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員此時(shí)的利益導(dǎo)向容易引起各方擔(dān)心。但從另外一個(gè)角度分析，上市公司員工，尤其是上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員認(rèn)購(gòu)本公司限制性股票可以有效地向市場(chǎng)傳遞積極信號(hào)，提高市場(chǎng)熱情，有利于社會(huì)資源整合，對(duì)上市公司、外部投資者及上市公司員工無(wú)疑是有積極意義的。

筆者認(rèn)為，上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的認(rèn)購(gòu)對(duì)象或者員工持股計(jì)劃的持股主體存在結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，本身并不違反現(xiàn)行法律、法規(guī)或規(guī)范性文件的規(guī)定。監(jiān)管部門(mén)需要做的應(yīng)當(dāng)是通過(guò)制度設(shè)計(jì)，細(xì)化對(duì)員工持股計(jì)劃股票交易環(huán)節(jié)的監(jiān)管，以避免內(nèi)幕交易等違法行為發(fā)生。

(二)股票收益權(quán)互換

有別于員工持股計(jì)劃參與認(rèn)購(gòu)結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的安排，齊心集團(tuán)（股票代碼：002301）員工持股計(jì)劃透過(guò)資管計(jì)劃，通過(guò)股票收益權(quán)互換的方式，以杠桿方式撬動(dòng)了自身3倍資金量的標(biāo)的股票，資管計(jì)劃獲取浮動(dòng)收益部分。

齊心集團(tuán)于2015年1月15日公告了員工持股計(jì)劃，員工持股計(jì)劃將所籌集的1,800萬(wàn)元委托給南華期貨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“南華期貨”）管理，并由南華期貨成立“南華期貨齊心共贏1 號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“齊心共贏1 號(hào)”），南華期貨代表齊心共贏1 號(hào)與國(guó)信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)信證券”）簽訂股票收益權(quán)互換協(xié)議，約定由國(guó)信證券提供融資資金5,400萬(wàn)元，共計(jì)7,200萬(wàn)元開(kāi)展以齊心集團(tuán)為標(biāo)的證券的股票收益互換交易，國(guó)信證券根據(jù)資產(chǎn)管理人的指令買(mǎi)賣(mài)標(biāo)的股票。股票收益互換交易中，國(guó)信證券是5,400 萬(wàn)元人民幣固定收益的收取方和標(biāo)的股票浮動(dòng)收益的支付方；齊心共贏1號(hào)資管計(jì)劃是標(biāo)的股票浮動(dòng)收益的收取方和齊心共贏1 號(hào)資管計(jì)劃中所融資5,400 萬(wàn)元的固定收益的支付方。該收益互換所掛鉤的唯一標(biāo)的是齊心集團(tuán)在股票二級(jí)市場(chǎng)上處于公開(kāi)交易中的股票。國(guó)信證券的融資利率為暫定為8.6%/年（實(shí)際預(yù)期年化收益率以最終簽訂的合同為準(zhǔn)），由公司控股股東對(duì)國(guó)信證券的融資本金及利息提供連帶擔(dān)保責(zé)任。以7,200萬(wàn)元和2015年1月7日公司股票收盤(pán)價(jià)8.38元/股測(cè)算，7,200萬(wàn)元所能購(gòu)買(mǎi)和持有的標(biāo)的股份數(shù)量上限為859.19萬(wàn)股，最高不超過(guò)公司現(xiàn)有股本總額的2.2842%，累計(jì)不超過(guò)公司股本總額的10%。任意單一持有人持有的員工持股計(jì)劃份額所對(duì)應(yīng)的標(biāo)的股票數(shù)量不超過(guò)公司股本總額的1%。

目前來(lái)看,尚無(wú)對(duì)員工持股計(jì)劃采用股票收益權(quán)互換方式質(zhì)疑的聲音。筆者認(rèn)為，采用股票收益權(quán)互換方式的員工持股計(jì)劃，最終也是通過(guò)杠桿方式實(shí)現(xiàn)融資及浮動(dòng)收益目的，但本質(zhì)屬于其與券商之間的場(chǎng)外協(xié)約交易，是固定收益和浮動(dòng)收益的互換，更多應(yīng)當(dāng)理解為一系列遠(yuǎn)期的組合，與購(gòu)買(mǎi)集合計(jì)劃次級(jí)份額方式在操作模式上還是有本質(zhì)區(qū)別。然而，員工持股計(jì)劃采用股票收益權(quán)互換方式，收益或損失被放大，效果和認(rèn)購(gòu)次級(jí)產(chǎn)品無(wú)異，且控股股東往往對(duì)券商固定收益承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，員工持股計(jì)劃中，公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的利益導(dǎo)向問(wèn)題依然存在。

三、員工持股計(jì)劃的監(jiān)管

筆者認(rèn)為，《指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于員工持股計(jì)劃監(jiān)管的規(guī)定較為概括，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)區(qū)別員工持股計(jì)劃各個(gè)實(shí)施階段，按照不同股票來(lái)源方式及員工身份，進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)管。

(一)員工持股計(jì)劃實(shí)施階段監(jiān)管

《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，上市公司公布、實(shí)施員工持股計(jì)劃時(shí)，必須嚴(yán)格遵守市場(chǎng)交易規(guī)則，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于信息敏感期不得買(mǎi)賣(mài)股票的規(guī)定，嚴(yán)厲禁止利用任何內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。

筆者認(rèn)為，參與員工持股計(jì)劃的員工，往往較社會(huì)投資者而言更容易獲悉內(nèi)幕信息，甚至有可能參與了影響上市公司股價(jià)的重大事項(xiàng)，知悉該重大事項(xiàng)是否進(jìn)入操作階段、是否有可能最終完成。因此，有必要要求員工持股計(jì)劃證明其未在信息敏感期內(nèi)進(jìn)行本公司股票交易，也即舉證責(zé)任倒置。員工持股計(jì)劃在籌備成立、認(rèn)購(gòu)股票、減持股票階段，應(yīng)當(dāng)由員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)分別出具是否在信息敏感期內(nèi)進(jìn)行前述行為的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明并公告。

為了平衡員工持股計(jì)劃持有人與普通投資者的信息不對(duì)稱(chēng)，筆者認(rèn)為，有必要參照《變動(dòng)規(guī)則》、《管理辦法》，規(guī)定員工持股計(jì)劃在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票：

i.上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)；

ii.上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)；

iv.證券交易所規(guī)定的其他期間。

筆者建議，由員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)對(duì)持股計(jì)劃股票交易量進(jìn)行監(jiān)控。員工持股計(jì)劃在10個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)減持或增持本公司股票數(shù)超過(guò)其所持本公司股票數(shù)10%以上的，員工持股計(jì)劃持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)對(duì)交易的籌劃、履行進(jìn)程進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，說(shuō)明股票交易未在信息敏感期內(nèi)進(jìn)行，并將專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明予以公告。

(二)按照股票來(lái)源方式分類(lèi)監(jiān)管

上市公司回購(gòu)本公司股票作為員工持股計(jì)劃標(biāo)的股票來(lái)源的，如果取得該等股票的價(jià)格低于市場(chǎng)交易價(jià)格，那么該員工持股計(jì)劃即具有股權(quán)激勵(lì)特征，應(yīng)當(dāng)適用《管理辦法》及《備忘錄》。

上市公司回購(gòu)本公司股票作為員工持股計(jì)劃標(biāo)的股票來(lái)源的，如果取得該等股票的價(jià)格不低于市場(chǎng)交易價(jià)格，那么該員工持股計(jì)劃就不存在股權(quán)激勵(lì)的特征。該等員工持股計(jì)劃本質(zhì)上屬于上市公司與員工之間正常的商業(yè)交易，上市公司只是提供了標(biāo)的股票的來(lái)源而已。通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的股票、認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票均屬于市場(chǎng)交易行為。筆者認(rèn)為，對(duì)于前述三種類(lèi)型的員工持股計(jì)劃，員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別說(shuō)明計(jì)劃的籌備成立、股票交易是否是在信息敏感期內(nèi)進(jìn)行，并將說(shuō)明予以公告。

上市公司股東向員工贈(zèng)與本公司股票，是股東與員工在合法合規(guī)的前提下自愿協(xié)商的結(jié)果，持股計(jì)劃的籌備成立、標(biāo)的股票的取得與上市公司并沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。因此，監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有必要就持股計(jì)劃的籌備成立、股票取得進(jìn)行特別要求。當(dāng)然，在股票減持時(shí)，仍需管理機(jī)構(gòu)說(shuō)明不存在內(nèi)幕交易的情形，并將說(shuō)明予以公告。

(三)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員參與員工持股計(jì)劃的監(jiān)管

筆者認(rèn)為，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員參與員工持股計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其通過(guò)持股計(jì)劃間接持有本公司股票的變動(dòng)，進(jìn)行針對(duì)性的監(jiān)管。

1.員工參與員工持股計(jì)劃所獲公司股份權(quán)益，應(yīng)當(dāng)與員工通過(guò)其他方式擁有的公司股份權(quán)益合并計(jì)算，按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。具體披露時(shí)，還應(yīng)當(dāng)單獨(dú)披露董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員透過(guò)員工持股計(jì)劃間接持有本公司股份數(shù)及其變動(dòng)情況，占合計(jì)持有本公司股份數(shù)的比例。

2.《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“變動(dòng)規(guī)則”）中關(guān)于上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員持股規(guī)則的規(guī)定，系針對(duì)登記在其名下所有本公司股份，不包括其間接持有本公司股份的情形。因此，上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員透過(guò)員工持股計(jì)劃持有本公司股票，不應(yīng)當(dāng)適用《變動(dòng)規(guī)則》。為防止上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員利用員工持股計(jì)劃規(guī)避《變動(dòng)規(guī)則》規(guī)定的每年轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)不得超過(guò)其所持本公司股份總數(shù)的25%的限制，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員在任職期間，透過(guò)員工持股計(jì)劃每年轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)不得超過(guò)其透過(guò)員工持股計(jì)劃所持股份總數(shù)的25%。如果員工持股計(jì)劃當(dāng)年累計(jì)轉(zhuǎn)讓的股份數(shù)超過(guò)其所持本公司股份總數(shù)的25%的，超過(guò)部分不含該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員間接持有的股份，該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員不參與超過(guò)部分減持所得分配。員工持股計(jì)劃的持有人全部為上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的，員工持股計(jì)劃每年轉(zhuǎn)讓股份數(shù)不得超過(guò)其所持本公司股份總數(shù)的25%。上市公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員直接及透過(guò)員工持股計(jì)劃持有本公司股份數(shù)合計(jì)不超過(guò)1000股的，該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員可不受前述轉(zhuǎn)讓比例的限制。

3.參與員工持股計(jì)劃的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員自其離職后半年內(nèi)，員工持股計(jì)劃擬轉(zhuǎn)讓本公司股份的，轉(zhuǎn)讓的部分應(yīng)當(dāng)扣減該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員間接持有的股份，該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員不參與員工持股計(jì)劃本次轉(zhuǎn)讓所得分配。

4.員工持股計(jì)劃將其持有的本公司股票在買(mǎi)入后六個(gè)月內(nèi)賣(mài)出的，賣(mài)出的部分應(yīng)當(dāng)扣減該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員間接持有的股份，該董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員不參與本次轉(zhuǎn)讓所得分配。員工持股計(jì)劃將其持有的該公司的股票在賣(mài)出后六個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入的，資金來(lái)源不包括董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的出資，購(gòu)入的股票，董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員不享有權(quán)益。

總之，從國(guó)外員工持股計(jì)劃的實(shí)踐及《指導(dǎo)意見(jiàn)》的立法目的來(lái)看，員工持股計(jì)劃可以有效“形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”。就員工持股計(jì)劃實(shí)際操作中存在的問(wèn)題，尤其是結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品引發(fā)的爭(zhēng)議，筆者認(rèn)為，只要通過(guò)合法合理的制度設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的效果，員工持股計(jì)劃就可以起到有效配置社會(huì)資源，提高上市公司管理水平的作用，對(duì)于上市公司、投資者、員工來(lái)說(shuō)都將是共贏。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇九

高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃優(yōu)勢(shì)是在普通批次以外招生，對(duì)于符合報(bào)考條件的考生來(lái)說(shuō)，相當(dāng)于增加了一次被錄取的機(jī)會(huì)，劣勢(shì)是選擇余地比較小，并且高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃畢業(yè)之后按協(xié)議執(zhí)行，一般是回生源地工作，學(xué)生會(huì)有心理上的落差。

二、什么是高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃。

高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，是國(guó)家為更好地促進(jìn)教育公平、讓更多的農(nóng)村學(xué)生上大學(xué)而出臺(tái)的一項(xiàng)優(yōu)惠政策，主要招收邊遠(yuǎn)、貧困、民族等地區(qū)縣(含縣級(jí)市)以下高中勤奮好學(xué)、成績(jī)優(yōu)良的農(nóng)村學(xué)生，具體實(shí)施區(qū)域由有關(guān)省(區(qū)、市)根據(jù)上述要求確定。

高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃與地方專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃、國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃隸屬于高考三大計(jì)劃。

高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃由教育部直屬高校和其他自主招生試點(diǎn)高校承擔(dān)，招生計(jì)劃不少于學(xué)校本科招生規(guī)模的2%。中央部門(mén)高校要將調(diào)減的特殊類(lèi)型招生名額優(yōu)先安排高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃。高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃主要招收邊遠(yuǎn)、貧困、民族等地區(qū)縣(含縣級(jí)市)以下高中勤奮好學(xué)、成績(jī)優(yōu)良的農(nóng)村學(xué)生。具體實(shí)施區(qū)域由有關(guān)省(區(qū)、市)確定?？忌捌涓改富蚍ǘūO(jiān)護(hù)人戶(hù)籍地須在實(shí)施區(qū)域農(nóng)村，考生本人具有當(dāng)?shù)剡B續(xù)3年及以上戶(hù)籍和當(dāng)?shù)馗咧羞B續(xù)3年學(xué)籍并實(shí)際就讀。

三、高校專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃報(bào)名條件。

1、申請(qǐng)地方專(zhuān)項(xiàng)的考生及父母(法定監(jiān)護(hù)人)的戶(hù)籍地須在實(shí)施區(qū)域的農(nóng)村，本人必須具有當(dāng)?shù)剡B續(xù)3年以上戶(hù)籍。

2、考生須具有當(dāng)?shù)馗咧羞B續(xù)3年學(xué)籍并且實(shí)際就讀。

3、符合當(dāng)年統(tǒng)一高考報(bào)名的條件。

1、可以憑借這個(gè)農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，有可能分?jǐn)?shù)比較低，就可以進(jìn)到一所比較好的大學(xué)。

2、參加農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃畢業(yè)之后無(wú)需找工作。

3、農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃招生院校都是好大學(xué)，錄取分?jǐn)?shù)比正常錄取要低。

4、增加了農(nóng)村學(xué)生的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，可以更加突出教育公平，可能一個(gè)對(duì)高考生不好的地方就是增加了入學(xué)的競(jìng)爭(zhēng)。

5、降分錄取，前提你填的那個(gè)學(xué)校要過(guò)，高考成績(jī)過(guò)一本線是前提。

6、符合報(bào)考條件的農(nóng)村考生可以報(bào)考農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，參加農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃招生的都是部屬或省屬的重點(diǎn)院校，要是按照普通考生錄取，會(huì)高出一本分?jǐn)?shù)線很多分，而農(nóng)村專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃一般都是在本科一批分?jǐn)?shù)線上投檔錄取。

國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃專(zhuān)業(yè)好不好。

國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃主要招收邊遠(yuǎn)、貧困、民族等地區(qū)縣(含縣級(jí)市)以下高中勤奮好學(xué)、成績(jī)優(yōu)良的農(nóng)村學(xué)生。

獲得國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的考生在填報(bào)相應(yīng)學(xué)校和專(zhuān)業(yè)投檔時(shí)，可以有一定的加分，即向填報(bào)的國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃相應(yīng)的學(xué)校專(zhuān)業(yè)投檔時(shí)，是先給高考成績(jī)加上相應(yīng)的加分后投檔。但如果國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃沒(méi)有能夠錄取，參加普通一本錄取時(shí)則不再享受加分。

員工入股分紅激勵(lì)方案篇十

第一條 為規(guī)范蕪湖長(zhǎng)信科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“長(zhǎng)信科技”或“公司”)員工持股計(jì)劃(下以簡(jiǎn)稱(chēng)“本次員工持股計(jì)劃”或“員工持股計(jì)劃”或“本員工持股計(jì)劃”)的實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《指導(dǎo)意見(jiàn)》”)、中國(guó)證券登記結(jié)算公司《關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃開(kāi)戶(hù)的有關(guān)問(wèn)題的通知》、《上市公司員工持股計(jì)劃試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)指引》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《蕪湖長(zhǎng)信科技股份有限公司章程》之規(guī)定，特制定本管理辦法。

第二條 公司設(shè)立員工持股計(jì)劃的目的

(一)實(shí)現(xiàn)股東、公司和員工利益的一致，維護(hù)股東權(quán)益，為股東帶來(lái)持續(xù)回報(bào)；

(三) 倡導(dǎo)公司與員工共同發(fā)展的理念，有效調(diào)動(dòng)管理者和公司員工的積極性，吸引和保留優(yōu)秀管理人才和業(yè)務(wù)骨干，兼顧公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

第三條 員工持股計(jì)劃遵循的基本原則

(一)依法合規(guī)原則

公司實(shí)施員工持股計(jì)劃，嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行程序，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地實(shí)施信息披露。任何人不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等證券欺詐行為。

(二)自愿參與原則

公司實(shí)施員工持股計(jì)劃遵循公司自主決定，員工自愿參加原則，公司不以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本公司的員工持股計(jì)劃；參加對(duì)象均需符合公司制定員工持股計(jì)劃的參與標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)確認(rèn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則

員工持股計(jì)劃參與人盈虧自負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，與其他投資者權(quán)益平等。

第四條 概述

員工持股計(jì)劃的參與對(duì)象均為與公司及下屬子公司簽署《勞動(dòng)合同》，在公司或下屬子公司領(lǐng)取薪酬的在職員工(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司員工”)，資金來(lái)源為員工自籌資金及法律、行政法規(guī)允許的其他方式，股票來(lái)源為通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)(包括但不限于競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓)等法律法規(guī)許可的方式。

第五條 參加對(duì)象

參加本員工持股計(jì)劃的總?cè)藬?shù)不超過(guò)600人，包括公司及下屬子公司部分董事(不含獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、中層以上管理人員(含中層管理人員)及骨干員工，其中：

1、參加本員工持股計(jì)劃的公司董事、高級(jí)管理人員共13人，合計(jì)認(rèn)購(gòu)本員工持

股計(jì)劃份額不超過(guò)8300萬(wàn)份，合計(jì)認(rèn)購(gòu)份額占本員工持股計(jì)劃的總份額比例為27.67%。

2、其他參加對(duì)象為公司及下屬子公司的中層以上管理人員(含中層管理人員)以及骨干員工合計(jì)認(rèn)購(gòu)本員工持股計(jì)劃份額不超過(guò)21700萬(wàn)份，合計(jì)認(rèn)購(gòu)份額占本員工持股計(jì)劃總份額比例為72.33%。

公司董事、高級(jí)管理人員與其他公司及其下屬子公司的中層以上管理人員(含中層管理人員)以及骨干員工的認(rèn)繳份額比例具體如下：

序號(hào) 持有人 認(rèn)繳份額(萬(wàn)份)合計(jì)占本員工持股計(jì)劃籌集資金總額比例1 董監(jiān)高認(rèn)購(gòu)份額合計(jì)(陳奇、高前文、 8300 27.67%張兵、陳夕林、許沭華、廉健、陳偉達(dá)、朱立祥、潘治、廖斌、何晏兵、鄭建軍、鄒蓁)

合計(jì) 30000.00 100%

第六條 資金來(lái)源

資金來(lái)源為員工自籌資金及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。

第七條 股票來(lái)源

股票來(lái)源為通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)(包括但不限于競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓)等法律法規(guī)許可的方式。

本次員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買(mǎi)的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。

第八條 資金繳納期

參加對(duì)象應(yīng)根據(jù)《蕪湖長(zhǎng)信科技股份有限公司第二期員工持股計(jì)劃認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)》相關(guān)約定足額繳納認(rèn)購(gòu)資金。未按繳款時(shí)間足額繳款的，自動(dòng)喪失認(rèn)購(gòu)本次員工持股計(jì)劃未繳足份額的權(quán)利。

第九條 鎖定期

本次員工持股計(jì)劃購(gòu)買(mǎi)所獲標(biāo)的股票的鎖定期為12個(gè)月，自公司公告最后一筆買(mǎi)入過(guò)戶(hù)至本次員工持股計(jì)劃名下之日起計(jì)算。

第十條 員工持股計(jì)劃的管理

本員工持股計(jì)劃由公司自行管理，員工持股計(jì)劃管理委員會(huì)負(fù)責(zé)本員工持股計(jì)劃的具體管理事宜。公司董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定和修改本草案，并在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)辦理本員工持股計(jì)劃的其他相關(guān)事宜。

管理委員會(huì)根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及與本員工持股計(jì)劃相關(guān)的文件規(guī)定管理員工持股計(jì)劃資產(chǎn)，并維護(hù)員工持股計(jì)劃持有人的合法權(quán)益，確保員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)安全，避免產(chǎn)生公司其他股東與員工持股計(jì)劃持有人之間潛在的利益沖突。

在員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，管理委員會(huì)可聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)為員工持股計(jì)劃提供管理、咨詢(xún)等服務(wù)。

本員工持股計(jì)劃的內(nèi)部管理權(quán)力機(jī)構(gòu)為持有人會(huì)議；員工持股計(jì)劃設(shè)管理委員會(huì)，監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理，根據(jù)持有人會(huì)議的授權(quán)行使員工持股計(jì)劃所持公司股票對(duì)應(yīng)的股東權(quán)利。

參加對(duì)象實(shí)際繳納出資認(rèn)購(gòu)本次員工持股計(jì)劃份額的，成為本次員工持股計(jì)劃持有人。每份員工持股計(jì)劃份額具有同等權(quán)益。

第十一條 持有人權(quán)利

持有人享有如下權(quán)利：

(一) 按持有員工持股計(jì)劃的份額享有員工持股計(jì)劃資產(chǎn)的權(quán)益；

(二) 依照本員工持股計(jì)劃規(guī)定參加持有人會(huì)議，就審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；

(三) 享有相關(guān)法律、法規(guī)或本員工持股計(jì)劃規(guī)定的持有人其他權(quán)利。

第十二條 持有人義務(wù)

持有人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)如下義務(wù)：

(一)遵守有關(guān)法律、法規(guī)和本員工持股計(jì)劃草案的規(guī)定；

(三)按持有員工持股計(jì)劃的份額承擔(dān)員工持股計(jì)劃投資的風(fēng)險(xiǎn)；

(四)遵守生效的持有人會(huì)議決議；

(五)承擔(dān)相關(guān)法律、法規(guī)或本員工持股計(jì)劃草案規(guī)定的持有人其他義務(wù)。

第十三條 持有人會(huì)議

1、持有人會(huì)議的職權(quán)

持有人會(huì)議由全體持有人組成。所有持有人均有權(quán)參加持有人會(huì)議，并按各自所持有的本次員工持股計(jì)劃的份額行使表決權(quán)。持有人可以親自出席持有人會(huì)議并表決，也可以委托代理人代為出席并表決。持有人會(huì)議行使如下職權(quán)：

(1) 選舉、罷免管理委員會(huì)委員；

(2) 審議批準(zhǔn)員工持股計(jì)劃的變更和終止；

(3) 審議本次員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，公司以配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)債等方式融資時(shí)，決定本次員工持股計(jì)劃是否參與該等融資，并審議管理委員會(huì)提交的參與方案。

(4) 授權(quán)管理委員會(huì)監(jiān)督本員工持股計(jì)劃的日常管理；

(5) 授權(quán)管理委員會(huì)行使本員工持股計(jì)劃資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的股東權(quán)利；

(6) 授權(quán)管理委員會(huì)行使本員工持股計(jì)劃資產(chǎn)管理職責(zé)；

(7) 修訂員工持股計(jì)劃的管理辦法；

(8) 法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件、《員工持股計(jì)劃(草案)》規(guī)定的或者管理委員會(huì)認(rèn)為需要召開(kāi)持有人會(huì)議審議的其他事項(xiàng)。

2、持有人會(huì)議的召集和召開(kāi)

(1) 首次持有人會(huì)議由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持，其后持有人會(huì)議由管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集，管理委員會(huì)主任主持。管理委員會(huì)主任不能履行職務(wù)時(shí)，由其指派一名管理委員會(huì)委員負(fù)責(zé)主持。

(2) 公司董事會(huì)提出本員工持股計(jì)劃的變更方案；管理委員會(huì)委員發(fā)生離職、連續(xù)三個(gè)月不能履行職務(wù)等不適合擔(dān)任管理委員會(huì)委員的情形；或者出現(xiàn)本員工持股計(jì)劃草案規(guī)定的需要持有人會(huì)議審議的其他事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)持有人代表會(huì)議。

(3) 召開(kāi)持有人代表會(huì)議，會(huì)議召集人應(yīng)提前5日發(fā)出會(huì)議通知，會(huì)議通知通過(guò)直接送達(dá)、郵寄、傳真、電子郵件或者其他方式，提交給全體持有人。會(huì)議通知應(yīng)當(dāng)至少包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，會(huì)議擬審議的主要事項(xiàng)，聯(lián)系人和聯(lián)系方式，發(fā)出通知的日期。書(shū)面會(huì)議通知應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

1.會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)：

3.擬審議的事項(xiàng)(會(huì)議提案)；

5.會(huì)議表決所需的會(huì)議材料；

7.聯(lián)系人和聯(lián)系方式；

口頭會(huì)議通知至少應(yīng)包括上述第1、2項(xiàng)內(nèi)容以及情況緊急需要盡快召開(kāi)持有人會(huì)議的說(shuō)明。

3、持有人會(huì)議的表決

(1) 本次員工持股計(jì)劃持有人每1元出資額認(rèn)購(gòu)1計(jì)劃份額，每1計(jì)劃份額有一票表決權(quán)，持有人以其持有的有表決權(quán)的計(jì)劃份額行使表決權(quán)。

(2) 每項(xiàng)提案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)充分討論及審議后表決，并形成會(huì)議決議；主持人可以決定逐項(xiàng)表決議案，也可以決定在會(huì)議全部提案討論完畢后一并提請(qǐng)與會(huì)持有人進(jìn)行表決；經(jīng)主持人決定，可以采用通訊方式開(kāi)會(huì)并進(jìn)行表決；主持人應(yīng)在會(huì)議通知中說(shuō)明持有人會(huì)議采取通訊方式開(kāi)會(huì)和進(jìn)行表決的方式、表決意見(jiàn)的寄交方式。

(3) 持有人的表決意向分為同意、反對(duì)和棄權(quán)。與會(huì)持有人應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一，未填、錯(cuò)填、多填、字跡無(wú)法辨認(rèn)的表決票或未投的表決票均視為投票人放棄表決權(quán)利，其所持份額的表決結(jié)果應(yīng)計(jì)為棄權(quán)。持有人在會(huì)議主持人宣布表決結(jié)果后或者規(guī)定的表決時(shí)限結(jié)束后進(jìn)行表決的，其表決情況不予統(tǒng)計(jì)。

(4) 持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)推舉兩名持有人參加計(jì)票和監(jiān)票，以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)持有人會(huì)議的，會(huì)議主持人應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)宣布現(xiàn)場(chǎng)表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果。每項(xiàng)議案經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持半數(shù)以上份額同意后通過(guò)(須經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持2/3以上份額同意的除外)，形成持有人會(huì)議的有效決議。

(5)會(huì)議主持人負(fù)責(zé)安排對(duì)持有人會(huì)議做好記錄。

第十四條 員工持股計(jì)劃管理委員會(huì)

員工持股計(jì)劃設(shè)管理委員會(huì)，對(duì)員工持股計(jì)劃負(fù)責(zé)，是員工持股計(jì)劃的日常監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。管理委員會(huì)由5名委員組成，設(shè)管理委員會(huì)主任1人。管理委員會(huì)委員均由持有人會(huì)議選舉產(chǎn)生，經(jīng)出席會(huì)議的持有人所持有效表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)，管理委員會(huì)主任由管理委員會(huì)以全體委員的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。

1、管理委員會(huì)任期管理委員會(huì)的任期與員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限一致。

2、管理委員會(huì)選舉程序

(1)候選人征集。持有人會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)前5日向全體持有人發(fā)出會(huì)議通知。首次持有人會(huì)議的議案為征集并選舉員工持股計(jì)劃管理委員會(huì)委員。會(huì)議通知中說(shuō)明在規(guī)定期限內(nèi)征集管理委員會(huì)委員提名。該提名的征集至?xí)h召開(kāi)前1天截止。

單獨(dú)或合計(jì)持有本次員工持股計(jì)劃份額10%以上的持有人有權(quán)提名一名管理委員會(huì)委員候選人。管理委員會(huì)委員候選人應(yīng)為持有人。經(jīng)單獨(dú)或合計(jì)持有10%及以上份額的持有人簽署的管理委員會(huì)委員候選人的'提名函應(yīng)以書(shū)面形式在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給召集人。

(2)召開(kāi)會(huì)議選舉管理委員會(huì)委員。選舉管理委員會(huì)委員的持有人會(huì)議按照持有人會(huì)議規(guī)則召開(kāi)。會(huì)議開(kāi)始前，召集人應(yīng)當(dāng)公布征集到的全部管理委員會(huì)委員候選人提名名單，以及有效提名情況。持有人所持每1計(jì)劃份額有1票表決權(quán)。持有人會(huì)議推選二名持有人計(jì)票和監(jiān)票。管理委員會(huì)候選人按得票多少等額依次確認(rèn)當(dāng)選管理委員會(huì)委員。管理委員會(huì)委員的履職期限自當(dāng)選之日起至員工持股計(jì)劃終止，管理委員會(huì)委員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，由持有人會(huì)議重新選舉。

3、管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和《員工持股計(jì)劃(草案)》的規(guī)定，對(duì)本次員工持股計(jì)劃及全體持有人負(fù)有下列忠實(shí)義務(wù)：

(1) 不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占員工持股計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)；

(2) 不得挪用員工持股計(jì)劃資金；

(5) 不得利用其職權(quán)損害員工持股計(jì)劃得益；

(6) 不得擅自披露與員工持股計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密；

(7) 法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及《管理辦法》規(guī)定的其他義務(wù)。管理委員會(huì)委員違反忠實(shí)義務(wù)給員工持股計(jì)劃造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

4、管理委員會(huì)的職權(quán)

管理委員會(huì)行使下列職權(quán)：

(1) 根據(jù)《管理辦法》規(guī)定負(fù)責(zé)召集持有人會(huì)議，執(zhí)行持有人會(huì)議的決議；

(2) 代表全體持有人監(jiān)督員工持股計(jì)劃的日常管理；

(3) 代表全體持有人行使員工持股計(jì)劃所持有股份的股東權(quán)利；

(4) 代表員工持股計(jì)劃對(duì)外簽署相關(guān)協(xié)議、合同；

(5) 管理員工持股計(jì)劃利益分配；

(6) 決策員工持股計(jì)劃棄購(gòu)份額、強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓份額的歸屬；

(7) 辦理員工持股計(jì)劃份額繼承登記；

(8) 負(fù)責(zé)員工持股計(jì)劃的減持安排；

(9) 持有人會(huì)議授權(quán)的其他職責(zé)。

5、管理委員會(huì)主任的職權(quán)

管理委員會(huì)主任行使下列職權(quán)：

(1)召集和主持持有人會(huì)議和管理委員會(huì)會(huì)議；

(2)督促、檢查持有人會(huì)議、管理委員會(huì)決議的執(zhí)行；

(3)管理委員會(huì)授予的其他職權(quán)。

6、管理委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)

(1)管理委員會(huì)不定期召開(kāi)會(huì)議，由管理委員會(huì)主任召集，于會(huì)議召開(kāi)5日以前通知全體管理委員會(huì)委員，全體管理委員會(huì)委員對(duì)表決事項(xiàng)一致同意的可以以通訊方式召開(kāi)和表決。

(2)代表10%以上份額的持有人、1/3以上管理委員會(huì)委員，可以提議召開(kāi)管理委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。管理委員會(huì)主任應(yīng)當(dāng)自接到提議后5日內(nèi)，召集和主持管理委員會(huì)會(huì)議。

(3)管理委員會(huì)召開(kāi)臨時(shí)管理委員會(huì)會(huì)議應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)前3日以前以當(dāng)面告知、電話、郵件、傳真、短信等方式通知全體管理委員會(huì)委員。會(huì)議通知包括以下內(nèi)容：

1)會(huì)議時(shí)間和地點(diǎn)；

2)事由及議題；

3)發(fā)出通知的日期。

行一人一票制。

(5)管理委員會(huì)會(huì)議，應(yīng)由管理委員會(huì)委員本人出席；管理委員會(huì)委員因故不能出席的，可以書(shū)面委托其他管理委員會(huì)委員代為出席，代為出席會(huì)議的管理委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使管理委員會(huì)委員的權(quán)利。管理委員會(huì)委員未出席管理委員會(huì)會(huì)議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。

(6)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的管理委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

第十五條 員工持股計(jì)劃賬戶(hù)

管理委員會(huì)根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》、《上市公司員工持股計(jì)劃試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定為本次員工持股計(jì)劃開(kāi)立證券賬戶(hù)、資金賬戶(hù)及其他相關(guān)賬戶(hù)。

本次員工持股計(jì)劃的證券賬戶(hù)與資金賬戶(hù)名稱(chēng)為“蕪湖長(zhǎng)信科技股份有限公司

第二期員工持股計(jì)劃”，并根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)立資金托管等相關(guān)賬戶(hù)。

本次員工持股計(jì)劃的賬戶(hù)只能由管理委員會(huì)使用，不得轉(zhuǎn)托管或轉(zhuǎn)指定。公司及管理委員會(huì)不得將專(zhuān)用賬戶(hù)以出租、出借、轉(zhuǎn)讓或者其他方式提供給他人使用。

第十六條 員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)

本次員工持股計(jì)劃的資產(chǎn)由如下資產(chǎn)構(gòu)成：

(一) 本員工持股計(jì)劃成立時(shí)認(rèn)購(gòu)人投入的現(xiàn)金資產(chǎn)用以認(rèn)購(gòu)長(zhǎng)信科技股票，本員工持股計(jì)劃認(rèn)購(gòu)長(zhǎng)信科技股票金額不超過(guò)30000萬(wàn)元。

(二) 本員工持股計(jì)劃所持有的股票、資金為委托財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于公司的固有財(cái)產(chǎn)。公司不得將本員工持股計(jì)劃資產(chǎn)委托歸入其固有財(cái)產(chǎn)。因本員工持股計(jì)劃的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入本員工持股計(jì)劃資產(chǎn)。

(三) 資產(chǎn)構(gòu)成

1、長(zhǎng)信科技股票；

2、現(xiàn)金存款和應(yīng)計(jì)利息；

3、資金管理取得的收益等其他資產(chǎn)。

第十七條 本次員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益的處置辦法

1、在存續(xù)期之內(nèi)，持有人所持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益經(jīng)管理委員會(huì)同意后可以在本次員工持股計(jì)劃的其他持有人之間(或者：具備參與本次員工持股計(jì)劃資格且同意受讓的受讓人)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

2、在鎖定期內(nèi)，本次員工持股計(jì)劃不進(jìn)行收益分配。

3、在鎖定期內(nèi)，公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利時(shí)，新取得的股份一并鎖定，不得在二級(jí)市場(chǎng)出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓?zhuān)摰裙善钡慕怄i期與相對(duì)應(yīng)股票相同。公司發(fā)生派息時(shí)，員工持股計(jì)劃因持有公司股份而獲得的現(xiàn)金股利在員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)不進(jìn)行分配。

第十八條 員工所持員工持股計(jì)劃份額的處置辦法

1、在本次員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，除法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章另有規(guī)定，或經(jīng)持有人會(huì)議審議通過(guò)，持有人所持有的持股計(jì)劃份額不得主動(dòng)轉(zhuǎn)讓、退出、用于抵押或質(zhì)押、擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。

2、持有人所持權(quán)益不作變更的情形

(1)職務(wù)變更存續(xù)期內(nèi)，持有人職務(wù)變動(dòng)但仍符合參與條件的，其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不作變更。

(2)喪失勞動(dòng)能力存續(xù)期內(nèi)，持有人喪失勞動(dòng)能力的，其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不作變更。

(3)退休存續(xù)期內(nèi)，持有人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡而退休的，其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不作變更。

(4)死亡存續(xù)期內(nèi)，持有人死亡的，其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益不作變更，由其合法繼承人繼承并繼續(xù)享有；該等繼承人不受需具備參與本次員工持股計(jì)劃資格的限制。

(5)管理委員會(huì)認(rèn)定的其他情形。

3、在員工持股計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生如下情形之一的，經(jīng)管理委員會(huì)審議決定可以取消該持有人參與本次員工持股計(jì)劃的資格，并將其持有的員工持股計(jì)劃?rùn)?quán)益按當(dāng)日凈值或者持有人所持有份額的認(rèn)購(gòu)成本價(jià)孰低者強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓給管理委員會(huì)指定的本次員工持股計(jì)劃的其他持有人(或者：具備參與本次員工持股計(jì)劃資格且同意受讓的受讓人)，由受讓人向上述不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的人員支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

離職時(shí)，必須先辦理持股轉(zhuǎn)讓?zhuān)俎k理離職手續(xù)。

(5)持有人未經(jīng)公司或子公司同意，與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本公司的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或經(jīng)公司提出，拒不改正，而被公司或子公司解除勞動(dòng)合同的。該情形下，持有人不再符合員工持股計(jì)劃參與資格的日期為持有人被解除勞動(dòng)合同的當(dāng)日。

(6)管理委員會(huì)認(rèn)定的其他情形。

第十九條 員工持股計(jì)劃期滿后股份的處置辦法

當(dāng)員工持股計(jì)劃鎖定期屆滿后，本次員工持股計(jì)劃資產(chǎn)均為貨幣性資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)持有人會(huì)議及公司董事會(huì)審議通過(guò)，本員工持股計(jì)劃即可終止。

本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期屆滿前1個(gè)月，如持有公司股票仍未全部出售，經(jīng)出席持有人會(huì)議的持有人所持2/3以上份額同意，本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期可以延長(zhǎng)。

本次員工持股計(jì)劃存續(xù)期滿不延長(zhǎng)的，存續(xù)期屆滿后15個(gè)工作日內(nèi)完成清算，并按持有人持有的份額進(jìn)行分配。

第二十條 員工持股計(jì)劃的存續(xù)期

本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期為24個(gè)月，自股東大會(huì)審議通過(guò)本員工持股計(jì)劃之日起計(jì)算，本員工持股計(jì)劃在存續(xù)期屆滿時(shí)如未展期則自動(dòng)終止，經(jīng)持有人代表會(huì)議決議同意的，可以提前終止。如相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件對(duì)標(biāo)的股票的轉(zhuǎn)讓做出限制性規(guī)定，導(dǎo)致標(biāo)的股票無(wú)法在本次員工持股計(jì)劃存續(xù)期屆滿前全部變現(xiàn)的，或因股票流動(dòng)性不足等市場(chǎng)原因?qū)е聵?biāo)的股票未在存續(xù)期屆滿前全部變現(xiàn)的，本次員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限可在經(jīng)持有人代表會(huì)議和董事會(huì)通過(guò)后相應(yīng)延長(zhǎng)。

第二十一條 員工持股計(jì)劃的變更

在員工持股計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，員工持股計(jì)劃的變更須經(jīng)出席持有人代表會(huì)議的持有人所持2/3以上份額同意并提交公司董事會(huì)審議通過(guò)方可實(shí)施。

第二十二條 員工持股計(jì)劃的終止

本次員工持股計(jì)劃在下列情形下將自行終止：

(二) 本員工持股計(jì)劃鎖定期滿后，當(dāng)持有的資產(chǎn)均為貨幣性資金時(shí)，本員工持股計(jì)劃可提前終止。

第二十三條 公司實(shí)施本員工持股計(jì)劃的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理及其稅收等問(wèn)題，按有

關(guān)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

蕪湖長(zhǎng)信科技股份有限公司董事會(huì)

2018年 1月 18日

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