計劃是一種為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的有條理的行動方案。寫計劃的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編整理的個人今后的計劃范文，歡迎閱讀分享，希望對大家有所幫助。

審計的工作計劃篇一

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進(jìn)審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計工作。

審計的工作計劃篇二

摘要：加入世貿(mào)組織，意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟(jì)正面臨著前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計工作管理也不例外。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學(xué)的審計管理理念，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化；審計工作；管理；促進(jìn)；醫(yī)院經(jīng)濟(jì)；發(fā)展。

審計工作管理就是人們在認(rèn)識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發(fā)揮審計的職能和作用，實(shí)現(xiàn)審計工作的目標(biāo)為宗旨，對審計工作進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié)，它包括從制定審計計劃、審查審計事項(xiàng)，到編制審計報告、建立審計檔案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。

（一）有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮。

醫(yī)院審計監(jiān)督、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮，依賴于醫(yī)院審計工作的開展，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃，確定醫(yī)院的總體審計目標(biāo)。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標(biāo)來制定醫(yī)院分階段、分項(xiàng)目的具體審計計劃和目標(biāo)。三是制定醫(yī)院的具體審計方案，并組織實(shí)施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督、評價、鑒證等職能作用。

（二）有利于醫(yī)院審計工作效率的提高。

醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準(zhǔn)備、審計實(shí)施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細(xì)致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實(shí)現(xiàn)既定的審計目標(biāo)，與此同時還制定出激勵機(jī)制，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達(dá)到事半功倍的效果，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率。

（三）有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量。

隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進(jìn)行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進(jìn)展情況，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務(wù)，降低審計風(fēng)險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀地評估，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。

（四）有利于醫(yī)院審計資源的合理使用。

這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標(biāo)，減少損失浪費(fèi)，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。

（一）審計范圍過窄。

目前，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點(diǎn)僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的其他方面。如醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計，醫(yī)院管理審計，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣。

1、對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計介入不深。從客觀上來說，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)涵較大，審計的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導(dǎo)干部的崗位職責(zé)不盡相同，審計的方法難以確定，經(jīng)濟(jì)責(zé)任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點(diǎn)，致使醫(yī)院對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。

2、經(jīng)濟(jì)效益審計的隨意性大。目前，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷，因此在經(jīng)濟(jì)效益審計的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業(yè)判斷上也難以達(dá)到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益審計的獨(dú)特價值。

3、管理審計的力度不強(qiáng)。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用認(rèn)識不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導(dǎo)對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計的力度不強(qiáng)。

4、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認(rèn)識不足，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。

（二）審計人員素質(zhì)偏低。

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴(yán)要求，素質(zhì)低下。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，缺乏必要的專業(yè)知識，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴(yán)重地影響了審計價值的實(shí)現(xiàn)。

一是審計工作的獨(dú)立性不強(qiáng)。我國醫(yī)院實(shí)行的是院長負(fù)責(zé)制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨(dú)立性自然蕩然無存。而且審計機(jī)構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機(jī)構(gòu)合二為一，不是獨(dú)立的專職機(jī)構(gòu)，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫(yī)院審計實(shí)踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規(guī)范，審計工作沒有嚴(yán)格按照審計準(zhǔn)則的要求去做，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，隨意性大，這些問題都直接導(dǎo)致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高。

（四）審計風(fēng)險意識不強(qiáng)。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，醫(yī)院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務(wù)風(fēng)險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風(fēng)險，醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風(fēng)險，尤其是醫(yī)護(hù)質(zhì)量問題導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生，由此形成的醫(yī)療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫(yī)院風(fēng)險已經(jīng)敲響警鐘，然而不少醫(yī)院的審計人員風(fēng)險意識淡薄，將醫(yī)院以上的風(fēng)險現(xiàn)象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗(yàn)不足，審計方法不當(dāng)，而做出錯誤的審計結(jié)論，表達(dá)錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風(fēng)險是相當(dāng)嚴(yán)重的。

（五）審計信息化水平較低。

近些年來，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高，醫(yī)院的管理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段，而現(xiàn)實(shí)中，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用。

（六）審計環(huán)境不佳。

由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟(jì)尚不十分發(fā)達(dá)，因此，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳，主要表現(xiàn)在以下方面。

1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)往往不是一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴(yán)重影響。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)工作不健全，會計、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實(shí)，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實(shí)，考核指標(biāo)體系不完整，違法違紀(jì)事項(xiàng)較多，給審計工作帶來了很大的難度。

3、法律環(huán)境方面。醫(yī)療行業(yè)的審計法律、法規(guī)尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。

4、文化環(huán)境方面。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進(jìn)退維谷。

5、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認(rèn)為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào)，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。

四、強(qiáng)化審計工作管理，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展的途徑。

鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作，對于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強(qiáng)化醫(yī)院審計工作管理，促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體途徑為：

（一）拓展審計范圍。

針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域。

1、深化醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實(shí)、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失。審計醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)代政府管理的各項(xiàng)基金和資金的收支、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況，評價其有無存在著***問題。這對于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)格要求自己廉潔奉公，盡職盡責(zé)具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部的工作業(yè)績，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù)。

2、遵循醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計的原則。一是宏觀經(jīng)濟(jì)效益和微觀經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟(jì)活動是否符合國家的方針、政策、法規(guī)，分析其對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，找出其與宏觀經(jīng)濟(jì)效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟(jì)效益，更要保證經(jīng)濟(jì)活動的長期利益。不重視長遠(yuǎn)利益，缺乏遠(yuǎn)見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫(yī)院的根本利益。三是直接經(jīng)濟(jì)效益與間接經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說，在追求經(jīng)濟(jì)活動的直接效益時，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛、文明建設(shè)、***社會等社會效益問題。

3、加強(qiáng)醫(yī)院管理審計的力度。一是尋求領(lǐng)導(dǎo)層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件，為此，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督、風(fēng)險管理、醫(yī)療項(xiàng)目的咨詢服務(wù)和促進(jìn)醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認(rèn)識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注、重視與支持，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。

4、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐。一是加強(qiáng)對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計，審查其經(jīng)營活動的真實(shí)性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實(shí)情況；二是加強(qiáng)對醫(yī)院基本建設(shè)項(xiàng)目的審計，對醫(yī)院的基本建設(shè)項(xiàng)目審計應(yīng)堅持實(shí)行事前、事中、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”；三是加強(qiáng)對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計，這項(xiàng)審計工作應(yīng)貫穿落實(shí)到設(shè)備的引進(jìn)、使用、維護(hù)、報廢等各個環(huán)節(jié)；四是加強(qiáng)對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗(yàn)收結(jié)算到物資的倉儲保管實(shí)行全方位的審計監(jiān)督。

（二）提升審計人員的素質(zhì)。

一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì)。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè)、勇于奉獻(xiàn)、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風(fēng)過硬、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到審計隊(duì)伍中，對那些不適合擔(dān)任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機(jī)技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

一是醫(yī)院審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門，其在行政上應(yīng)向院長層負(fù)責(zé)，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導(dǎo)，并向其報告工作。這樣，醫(yī)院審計的獨(dú)立性才強(qiáng)，審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式，將審計工作的重點(diǎn)放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結(jié)合的審計方式。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評、分析性復(fù)核、統(tǒng)計抽樣、審計風(fēng)險評估等先進(jìn)的審計技術(shù)和方法，以確保審計工作的質(zhì)量。

（四）強(qiáng)化審計風(fēng)險意識。

一是醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹(jǐn)慎，并將審計關(guān)口前移，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風(fēng)險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)財務(wù)收支審計，加強(qiáng)藥品的招標(biāo)采購審計，加強(qiáng)醫(yī)護(hù)質(zhì)量控制審計。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學(xué)習(xí)審計理論和業(yè)務(wù)知識，保持求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，出具客觀公正的審計結(jié)論，表達(dá)正確的審計意見，以此來減少或規(guī)避審計風(fēng)險。

（五）提高審計信息化水平。

李金華審計長一直在強(qiáng)調(diào)“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機(jī)審計的人員將失去審計資格，不懂計算機(jī)技術(shù)的管理人員將失去管理資格，不懂計算機(jī)技術(shù)的審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)將失去領(lǐng)導(dǎo)資格”。對此，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng)，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行審計的模式、方式、方法和手段，嚴(yán)格按照我國計算機(jī)審計準(zhǔn)則和實(shí)務(wù)指南的要求來開展審計工作。

（六）優(yōu)化審計環(huán)境。

這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)體制的改革，通過改革轉(zhuǎn)變觀念，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。

1、政治環(huán)境方面。醫(yī)院的審計機(jī)構(gòu)必須是一個獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，不能與財務(wù)機(jī)構(gòu)合為一體，以此來維護(hù)審計的獨(dú)立性。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面。健全醫(yī)院的會計、統(tǒng)計、管理、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實(shí)保證信息的質(zhì)量。

3、法律環(huán)境方面。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī)、審計準(zhǔn)則、職業(yè)道德、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)章，使審計工作有法可依。

4、文化環(huán)境方面。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。

5、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障。

全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，使我國經(jīng)濟(jì)，我國醫(yī)療經(jīng)濟(jì)正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機(jī)遇期。為此，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機(jī)遇，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學(xué)的審計管理理念，增強(qiáng)做好新形勢下強(qiáng)化審計工作管理的信心和責(zé)任感，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗(yàn)，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進(jìn)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機(jī)，立于不敗之地。

審計的工作計劃篇三

工程審計項(xiàng)目案例反映，當(dāng)前存在的主要問題是：超概算批復(fù)，變更洽商未履行流程；招投標(biāo)工作不規(guī)范，沒有施工圖就進(jìn)行施工單位招標(biāo)，虛假編制工程量清單，控制價不設(shè)下限導(dǎo)致惡意低價中標(biāo)；合同審核把關(guān)不嚴(yán)，非法轉(zhuǎn)包；主材和設(shè)備進(jìn)場把關(guān)不嚴(yán)，造成工程材料浪費(fèi)，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項(xiàng)目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導(dǎo)致造價失控等。以上建設(shè)項(xiàng)目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。

工程項(xiàng)目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項(xiàng)目參與者相互配合協(xié)調(diào)，使各項(xiàng)工作形成合力，確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。所以，工程項(xiàng)目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實(shí)現(xiàn)“質(zhì)量、造價、進(jìn)度、安全”四大目標(biāo)。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項(xiàng)目總體建設(shè)目標(biāo)。工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)包括進(jìn)度、功能（質(zhì)量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)開展工作，并加強(qiáng)對各建設(shè)目標(biāo)分析與評價，做好各建設(shè)目標(biāo)的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設(shè)項(xiàng)目審計的主要目標(biāo)是控制投資，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設(shè)資金的運(yùn)用、投資的'控制等，并應(yīng)用價值工程理論，對設(shè)計方案和施工方案進(jìn)行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。

全過程跟蹤審計，是以流程為基礎(chǔ)、以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為中心、以效益為目標(biāo)的全面管理審計。審計主要內(nèi)容為：招標(biāo)文件的審核、控制價及造價預(yù)算的審核、清標(biāo)、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項(xiàng)目質(zhì)量審計、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進(jìn)度款的審核、項(xiàng)目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風(fēng)險評審等。

（一）建設(shè)項(xiàng)目開工前階段跟蹤審計。

建設(shè)項(xiàng)目前期跟蹤審計主要是對實(shí)施程序的合規(guī)性進(jìn)行審計：建設(shè)項(xiàng)目法人制是否建立；項(xiàng)目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)；項(xiàng)目是否列入年度建設(shè)計劃，資金來源是否到位，建設(shè)資金是否?？顚簦芊駶M足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要；預(yù)算或標(biāo)底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法、準(zhǔn)確；建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)，其結(jié)果是否合法、公正；中標(biāo)單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī)、公允，是否與招標(biāo)文件和投標(biāo)承諾書一致；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等，在項(xiàng)目實(shí)施時是否得到嚴(yán)格有效執(zhí)行。

（二）建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計。

建設(shè)項(xiàng)目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實(shí)性、合法（規(guī)）性進(jìn)行審計：有無超概算批復(fù)投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項(xiàng)目是否存在邊設(shè)計邊施工，或因投標(biāo)原因而提出不合理設(shè)計變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后，投標(biāo)單位會存在不平衡報價，中標(biāo)后往往以各種理由使投標(biāo)報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，如工程簽證與驗(yàn)收制度、設(shè)備材料采購與價格控制制度、費(fèi)用支出報銷制度等；對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進(jìn)行審計，審查工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實(shí)；檢查建設(shè)資金是否專款專用，根據(jù)招標(biāo)文件及合同，結(jié)合現(xiàn)場施工進(jìn)度，核實(shí)由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進(jìn)度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進(jìn)度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項(xiàng)會議，發(fā)表獨(dú)立性意見，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合理使用；加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制，對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責(zé)任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗(yàn)收資料，做到項(xiàng)目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗(yàn)收。

（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后結(jié)算審計。

工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進(jìn)行造價控制審計：檢查工程量計算是否準(zhǔn)確，套用定額是否合理，設(shè)計變更、工程簽證和隱蔽驗(yàn)收記錄等事項(xiàng)是否真實(shí)，材料價差是否合理，工程取費(fèi)是否合規(guī)，招標(biāo)文件中約定的人員、機(jī)械、質(zhì)量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整，竣工資料是否真實(shí)，竣工結(jié)算是否超概算金額等。

1、跟蹤審計一定要定位準(zhǔn)確。務(wù)必保持審計的客觀性、獨(dú)立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當(dāng)運(yùn)動員，應(yīng)明確各自的工作職責(zé)，職能管理單位是工程項(xiàng)目實(shí)施的組織方，承擔(dān)第一責(zé)任，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風(fēng)險；二是只關(guān)注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運(yùn)作，也就不能為工程建設(shè)提供合理、有效的審計建議。

2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應(yīng)強(qiáng)化審計人員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，樹立工作責(zé)任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式，改進(jìn)工作方法，保證跟蹤審計有效實(shí)施；再者，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量。

3、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)。開展跟蹤審計時，應(yīng)當(dāng)以建設(shè)工程造價控制為主線，對建設(shè)工程全過程實(shí)時跟蹤。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點(diǎn)關(guān)注，在設(shè)計、招投標(biāo)、簽訂合同、設(shè)備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點(diǎn)，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細(xì)則，確保建設(shè)項(xiàng)目投資得到有效控制。

總之，開展全過程跟蹤審計需要在實(shí)踐中不斷加以完善，建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設(shè)項(xiàng)目審計中運(yùn)用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟(jì)成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設(shè)管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準(zhǔn)工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點(diǎn)，科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨(dú)立性的原則，建立一套科學(xué)合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。

審計的工作計劃篇四

根據(jù)全市交通運(yùn)輸工作會議精神，結(jié)合省廳財務(wù)審計工作要求，現(xiàn)將20xx年交通運(yùn)輸審計工作安排如下：

進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，切實(shí)加強(qiáng)資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管、誰組織、分級負(fù)責(zé)”的原則，扎實(shí)開展交通建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金審計。

（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省、市（與市局簽訂年度綜合目標(biāo)責(zé)任）重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計覆蓋率100%。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金自查工作。

繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作，重點(diǎn)檢查各單位經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查，加強(qiáng)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。

20xx年，市交通運(yùn)輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計。各縣交通運(yùn)輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支審計工作。

貫徹落實(shí)《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》，加強(qiáng)內(nèi)部干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，探索審計結(jié)果運(yùn)用的新模式、新途徑和新方式，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計服務(wù)干部管理監(jiān)督、促進(jìn)單位發(fā)展目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)的重要作用。

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

強(qiáng)化內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計隊(duì)伍建設(shè)，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé)，切實(shí)抓好內(nèi)部審計工作成果的運(yùn)用。強(qiáng)化審計質(zhì)量管理，完善審計質(zhì)量責(zé)任制，嚴(yán)格審計工作程序，做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處。各單位應(yīng)進(jìn)一步做好審計報表的填報工作，確保審計報表詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時，市局將加強(qiáng)對審計工作和審計資料報送工作的考核。

審計的工作計劃篇五

為貫徹落實(shí)省市審計信息化建設(shè)工作會議精神，推動審計信息化發(fā)展，充分發(fā)揮計算機(jī)審計在現(xiàn)代審計中的作用，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提升審計能力和技術(shù)水平，提高審計質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際，制定我局20xx年計算機(jī)審計工作計劃。

以省廳“一二三四”審計工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)市局20xx年審計工作要點(diǎn)，積極開展計算機(jī)審計，逐步建設(shè)電子審計體系，實(shí)現(xiàn)計算機(jī)審計“全覆蓋”，服務(wù)審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

（一）著力加強(qiáng)審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項(xiàng)目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。加強(qiáng)被審計單位電子數(shù)據(jù)的采集、積累和存儲，加強(qiáng)審計數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力。

2．加強(qiáng)終端配備和更新。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計人員開展工作必需的計算機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、移動存儲設(shè)備的配置。至年底，審計管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機(jī)，以滿足審計管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實(shí)施計算機(jī)審計的需要。

（二）強(qiáng)化計算機(jī)審計應(yīng)用推廣。

1．全面運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計。要進(jìn)一步拓展計算機(jī)審計力度和深度，全面運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計，在審計項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“ao”、“廣聯(lián)達(dá)”、“sql_sever”、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機(jī)審計。20xx年，我縣利用計算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計項(xiàng)目要達(dá)到年初計劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上，爭取“全覆蓋”。對有電子數(shù)據(jù)的審計項(xiàng)目，要運(yùn)用審計軟件或通用軟件進(jìn)行審計分析、查證，使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計項(xiàng)目，要及時從oa下載項(xiàng)目信息，使用ao進(jìn)行項(xiàng)目管理，編制審計底稿，關(guān)聯(lián)審計證據(jù)，生成審計報告、審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，并上傳至oa，實(shí)現(xiàn)ao與oa的交互。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案、審計通知書、取證記錄、工作底稿和審計報告等審計文書，并實(shí)現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機(jī)審計方法。凡未應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計的項(xiàng)目，不得參加市級優(yōu)秀審計項(xiàng)目評選。

2.全面使用審計管理系統(tǒng)（oa）。強(qiáng)力推進(jìn)oa的全面應(yīng)用，全局所有的審計項(xiàng)目計劃、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項(xiàng)目計劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高oa在管理、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用，形成審計業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計管理新方式，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能，有效提高審計機(jī)關(guān)工作效能和審計項(xiàng)目質(zhì)量。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計和聯(lián)網(wǎng)審計。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進(jìn)行審計，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險，提出審計建議，促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實(shí)時、遠(yuǎn)程采集分析，實(shí)現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合。

（三）加大審計成果提升轉(zhuǎn)化。

要努力加大計算機(jī)審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認(rèn)真收集整理計算機(jī)審計資料，及時總結(jié)提煉審計成果，編制ao應(yīng)用實(shí)例、計算機(jī)審計方法及信息系統(tǒng)審計案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗(yàn)、共同提高的目的。各審計組至少上報1篇ao應(yīng)用實(shí)例、上報1篇計算機(jī)審計方法，積極報送信息系統(tǒng)審計案例。上報的實(shí)例、方法推薦市局、省廳參加評選，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù)。

1.突出重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)計算機(jī)審計培訓(xùn)。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機(jī)審計中級培訓(xùn)班，合格率爭取達(dá)到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施。三是積極選派計算機(jī)審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計算機(jī)審計經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動交流，進(jìn)行ao應(yīng)用實(shí)例、計算機(jī)審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計算機(jī)審計水平。

2．明確任務(wù)，抓好計算機(jī)審計的監(jiān)督檢查。審計人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計算機(jī)審計制度，特別是《市審計局計算機(jī)審計管理辦法》，以制度引導(dǎo)、規(guī)范、提升審計信息化實(shí)施與管理，努力提高計算機(jī)審計工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步，掌握工作主動權(quán)，抓好計算機(jī)審計工作指導(dǎo)，適時開展監(jiān)督檢查、督促落實(shí)，確保工作任務(wù)全面完成。

3．注重運(yùn)用，抓好計算機(jī)審計工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流。審計人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示、交流研討等多種形式，及時歸納梳理行業(yè)計算機(jī)審計思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計算機(jī)審計方法體系為基礎(chǔ)的審計理論研究。

審計的工作計劃篇六

2011年公司審計工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計及各項(xiàng)專項(xiàng)審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運(yùn)用；加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計實(shí)時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監(jiān)督職責(zé)到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢、問責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度?！钡囊?，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度，同時，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評價標(biāo)準(zhǔn)體系、評價方法（聯(lián)席會議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方式、方法，努力提高審計質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的迎審工作。

按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計，進(jìn)行評價，提出建議和意見，促進(jìn)管理工作到位。20xx年，重點(diǎn)開展對營銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計。營銷管理內(nèi)控制度審計重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營銷風(fēng)險。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過加大專項(xiàng)審計力度，擴(kuò)大審計領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況。同時加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進(jìn)行評價，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵和約束機(jī)制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。

2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計及審計調(diào)查。

按公司要求，有計劃地對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程抽查審計，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場復(fù)核率，加強(qiáng)對工程量、單價定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評價。

3、資金管理審計調(diào)查。

20xx年資金管理審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險。

4、預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過程的合法性、真實(shí)性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任；對預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。

5、物資管理審計調(diào)查。

物資管理開展審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資采購、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標(biāo)示2號令的內(nèi)容，是否制定2號令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計情況對各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評價，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報，加大審計整改力度及審計問責(zé)，各單位對涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，有效管理。

深化審計信息化建設(shè)，提高計算機(jī)輔助審計的運(yùn)用水平。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務(wù)試行遠(yuǎn)程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時審計監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險管理水平不斷提高。

當(dāng)前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風(fēng)險管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計，增強(qiáng)執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評價，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險管理系統(tǒng)，進(jìn)行評估，增強(qiáng)公司風(fēng)險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強(qiáng)化審計管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計算機(jī)水平的審計隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計質(zhì)量。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進(jìn)工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項(xiàng)目；四是積極倡導(dǎo)審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計隊(duì)伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

審計的工作計劃篇七

上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司220166年內(nèi)審工作計劃((討論稿))為貫徹上海城投集團(tuán)有限公司（以下簡稱“城投集團(tuán)”）企業(yè)管控的有關(guān)精神，落實(shí)上海城投公路投資（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）內(nèi)部審計的有關(guān)管理辦法，現(xiàn)計劃對集團(tuán)公司2016年度的內(nèi)部審計工作進(jìn)行總體部署，具體如下：

作記錄,存檔備案。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1、被審計單位2016年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的主體初步定為上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經(jīng)營性公司。

2、工作安排嚴(yán)格按照集團(tuán)公司《內(nèi)部審計管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求，由集團(tuán)公司董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)審計委員會統(tǒng)一組織部署，委托中介審計機(jī)構(gòu)對被審計公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；由負(fù)責(zé)內(nèi)審工作的人員在審計工作開始前7個工作日向被審計單位發(fā)出內(nèi)審?fù)ㄖ獣徲嫻ぷ魅藛T主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通工作，內(nèi)審工作主要以抽樣、復(fù)合、詢問等方法開展，審閱包括但不限于經(jīng)營、財務(wù)等方面的計劃材料，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)決算，會計報表和其他文件資料，審查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù)，檢查資金和財產(chǎn)情況；對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料、資產(chǎn)，有權(quán)予以暫時封存，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

在審計報告出具前，可以征求被審計公司的意見和異議。被審計公司存在意見或異議的，應(yīng)在接收審計報告初稿起的7個工作日內(nèi)提出書面意見，若內(nèi)審工作人員沒有接收到書面意見則視為無異議。對于被審計公司提出的書面異議，審計工作人員應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)或說明，形成進(jìn)一步核實(shí)意見。

內(nèi)審工作人員將內(nèi)審報告、被審計公司的書面意見（若有），進(jìn)一步核實(shí)意見一并上報審計委員會，由審計委員會報集團(tuán)公司董事會簽發(fā)。審計委員會根據(jù)簽發(fā)的內(nèi)審報告做出審計決定，要求被審計公司在規(guī)定期限內(nèi)整改，并由內(nèi)審工作人員監(jiān)督、回復(fù)審計委員會。

三、

財務(wù)盡職調(diào)查根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)指示，集團(tuán)公司擬收購上海復(fù)興隧道建設(shè)發(fā)展有限公司和上海外環(huán)隧道建設(shè)發(fā)展有限公司。目前已經(jīng)委托上海錦天城律師事務(wù)所對收購事項(xiàng)的法律問題開展盡職調(diào)查，下一步將開展財務(wù)盡職調(diào)查工作。

四、歷史遺留問題1、市政建設(shè)公司對外投資清理根據(jù)集團(tuán)公司成立之前有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對《上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司、上海市市政工程建設(shè)處總經(jīng)理張鶴任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改方案》等有關(guān)文件的批示，對市政建設(shè)公司的部分投資和資產(chǎn)進(jìn)行了全面的梳理，對不符合發(fā)展主業(yè)的進(jìn)行清理。目前清理工作仍在進(jìn)行之中，具體的待處理事項(xiàng)和責(zé)任部門見下表：

5云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財務(wù)部6上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部固定資產(chǎn)處置，清算注銷資金財務(wù)部市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部7上海達(dá)靈建材經(jīng)營公司處置對外投資企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心8上海申鶴構(gòu)件有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，帳目處理資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓(xùn)中心房產(chǎn)處置，清算注銷市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產(chǎn)有限公司催款，司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問市政建設(shè)12吳縣胥口湖鮮酒店資產(chǎn)梳理，帳目處理資產(chǎn)中心13天目路房產(chǎn)處理房產(chǎn)評估資產(chǎn)中心145套房產(chǎn)處置專家評審，備案，拍賣資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部2、資產(chǎn)中心廣告未收款項(xiàng)事項(xiàng)根據(jù)之前市委巡視組對集團(tuán)公司的審計報告，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時收回的30萬元應(yīng)收款，涉及廣東警視文化傳播有限公司。按《城投集團(tuán)黨委落實(shí)市委巡視組反饋意見整改計劃》中的有關(guān)安排，集團(tuán)公司結(jié)合實(shí)際情況，制訂了詳細(xì)的整改計劃，成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組和若干整改工作小組，對整改工作做了相應(yīng)的布置和安排，明確資產(chǎn)管理中心為責(zé)任主體。

一季度完成訴訟材料報送法院的工作。

。

審計的工作計劃篇八

20xx年已經(jīng)離去，20xx年已經(jīng)到來了，為了財政審計處的工作更好地開展，現(xiàn)將財政審計處工作計劃如下：

1、做好財務(wù)內(nèi)審的掃尾工作。撰寫審計報告，審計結(jié)果反饋各縣（市）局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。

2、做好迎接省局財務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作。及時總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié)，編制有關(guān)報表，迎接省局內(nèi)審。

3、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。

5、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。

6、在完善財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。

7、做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作。

8、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。

9、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿全年完成任務(wù)。

10、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。

11、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財務(wù)審計處。

審計的工作計劃篇九

為切實(shí)提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的.考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進(jìn)一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標(biāo)管理考核評比資格。

審計的工作計劃篇十

20xx年，市審計局將深入貫徹落實(shí)黨**精神，緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益這個中心，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，更加注重維護(hù)民生，更加注重揭露問題，更加注重審計整改，更加注重加強(qiáng)服務(wù)，為促進(jìn)我市率先科學(xué)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)藍(lán)色跨越，加快建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市做出新的貢獻(xiàn)。

一是圍繞促進(jìn)**率先科學(xué)發(fā)展，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況審計。把藍(lán)色引領(lǐng)、全域統(tǒng)籌、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施及城鎮(zhèn)化等各項(xiàng)決策部署落實(shí)情況作為審計重點(diǎn)，關(guān)注相關(guān)政策措施貫徹落實(shí)情況，及時揭露和查處違背政策要求、有令不行有禁不止的行為，促進(jìn)政令暢通；深入分析決策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和實(shí)施效果，及時揭示和反映政策措施不銜接、不配套、不適應(yīng)甚至阻礙經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展等問題，促進(jìn)各項(xiàng)政策措施不斷完善、落到實(shí)處。

二是圍繞促進(jìn)惠民強(qiáng)民富民政策落實(shí)，加強(qiáng)民生審計。圍繞“三農(nóng)”、教育、醫(yī)療、住房等民生領(lǐng)域，重點(diǎn)對支農(nóng)專項(xiàng)、職業(yè)教育等民生資金和項(xiàng)目進(jìn)行審計。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，對城鎮(zhèn)保障性安居工程開展跟蹤審計，摸清安居工程建設(shè)規(guī)模、布局和結(jié)構(gòu)，關(guān)注資金籌集管理使用、工程建設(shè)管理、住房分配運(yùn)行等情況，深入查找問題、分析原因，有針對性地提出建議，促進(jìn)相關(guān)政策有效落實(shí)、群眾利益得到更好保障。

三是圍繞促進(jìn)城市建設(shè)和發(fā)展，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計。擬對地鐵、世園會建設(shè)等40多個建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計，對其中17個重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計。審計中，密切關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營情況及效果，揭示和反映征地拆遷、設(shè)備材料采購、工程招投標(biāo)、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等方面的問題，及早予以解決，促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作和順利實(shí)施。同時，進(jìn)一步加大工程決（結(jié)）算審計力度，促進(jìn)節(jié)約政府投資，提升投資使用效益。

四是圍繞促進(jìn)完善政府預(yù)算體系，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計。主要審計市財政部門組織預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅部門稅收征管情況，以及部分市直部門預(yù)算執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性，檢查預(yù)算編制、稅費(fèi)征管、預(yù)算執(zhí)行、決算編制、財政賬戶設(shè)置、政府采購等情況，促進(jìn)嚴(yán)格財政收支管理，厲行勤儉節(jié)約，提高財政資金使用效益。進(jìn)一步大延伸審計力度，在對一級預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)審計的基礎(chǔ)上，向二、三級預(yù)算單位延伸，向使用財政資金的其他單位延伸，全面掌握財政財務(wù)管理狀況，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行整體效果。

五是圍繞促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。深入貫徹落實(shí)《青島市黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》，圍繞權(quán)力行使和責(zé)任落實(shí)兩個重點(diǎn)，不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。將對部分區(qū)市、市屬企業(yè)和市直部門主要負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況開展審計。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、重大經(jīng)濟(jì)決策、內(nèi)部管理以及遵守廉政規(guī)定等情況，關(guān)注貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求情況，深入揭示決策不科學(xué)、管理不規(guī)范、行政績效低下和各類違法違規(guī)問題。進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度建設(shè)，完善審計評價體系，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力。

六是圍繞促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和效益，加強(qiáng)績效審計。把“績效”理念滲透到所有審計項(xiàng)目中、貫穿到審計工作全過程，不僅關(guān)注資金和項(xiàng)目績效，還將拓展到?jīng)Q策、政策（制度）、運(yùn)營、管理、風(fēng)險等宏觀層面，揭露和查處違背產(chǎn)業(yè)政策、鋪張浪費(fèi)、財政資金損失、國有資產(chǎn)流失、資源破壞及效益低下等問題，促進(jìn)決策更加科學(xué)，管理水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不斷提高。

七是圍繞促進(jìn)美麗青島建設(shè)，加強(qiáng)資源環(huán)境審計。加大對資源環(huán)境領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)內(nèi)容的審計監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注生態(tài)建設(shè)、資源管理利用、節(jié)能減排以及重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)行業(yè)的環(huán)境治理情況，檢查資源環(huán)保政策貫徹執(zhí)行、資金管理使用、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營情況，揭示和反映資源浪費(fèi)、環(huán)境污染等問題，促進(jìn)落實(shí)和完善相關(guān)政策制度，推動生態(tài)文明建設(shè)。

八是圍繞促進(jìn)體制機(jī)制完善，加強(qiáng)審計服務(wù)。加大問題查處力度，把查處違法違規(guī)問題作為審計的重要任務(wù)，對侵害人民群眾切身利益的問題，查深查透，堅決予以揭露。加大審計整改和公開力度，進(jìn)一步健全相關(guān)部門協(xié)作配合、跟蹤核查、政府督查、責(zé)任追究等機(jī)制，促使審計發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改；積極推進(jìn)審計結(jié)果公開，增強(qiáng)審計工作的透明度。加大“審、幫、促”力度，積極幫助被審計單位查找管理漏洞，提出合理化建議，促進(jìn)被審計單位規(guī)范管理。加大宏觀服務(wù)力度，注重對普遍性、傾向性問題的研究分析，促進(jìn)體制機(jī)制制度不斷完善，推進(jìn)各項(xiàng)改革順利進(jìn)行。

九是圍繞促進(jìn)提高審計工作水平，加強(qiáng)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。把學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務(wù)，組織開展各種形式的學(xué)習(xí)活動，領(lǐng)會精神實(shí)質(zhì)，指導(dǎo)審計實(shí)踐。加強(qiáng)審計干部能力建設(shè)，建立完善教育培訓(xùn)體系，努力培養(yǎng)查核問題的能手、分析研究的高手、計算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手。加強(qiáng)審計作風(fēng)建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求，改進(jìn)文風(fēng)、會風(fēng)，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，堅持文明審計，深入治理庸、懶、散、慢、拖、瞞，提振審計干部的精氣神，推進(jìn)審計事業(yè)的新發(fā)展。加強(qiáng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政責(zé)任制，落實(shí)好“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律，完善廉政風(fēng)險防控機(jī)制，不斷提高審計人員的拒腐防變能力，維護(hù)審計機(jī)關(guān)的良好形象。

去年“網(wǎng)絡(luò)在線問政”和“三民”活動中收到的市民意見建議，主要集中在財政審計、民生審計、政府投資審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、績效審計、審計公開、審計隊(duì)伍建設(shè)和廉政建設(shè)等方面。對上述意見和建議，我們在今年的工作安排中全部予以采納和落實(shí)。新的一年，我們將按照市委市政府的部署安排，繼續(xù)組織好“網(wǎng)絡(luò)在線問政”、“行風(fēng)在線”、“民生在線”和“三民”活動，廣開渠道，聽取市民意見。歡迎廣大市民一如既往地支持和監(jiān)督審計工作，提出寶貴的意見和建議，促進(jìn)審計工作更好發(fā)展。

財務(wù)審計報告通用范文。

離職審計報告通用模板。

企業(yè)內(nèi)部審計報告通用模板。

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