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第二條 本細則所稱“雙隨機”抽查機制，是指隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員，依照法定職責對被抽查單位進行監(jiān)督檢查的工作機制。

第三條 隨機抽查應當遵循合法、公正、公開等原則，切實做到嚴格規(guī)范文明執(zhí)法。

第四條 根據法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定，全面梳理對市場主體的監(jiān)管事項，制定隨機抽查事項清單。

凡是法律法規(guī)規(guī)章賦予監(jiān)管職能的均應列入清單;凡法律法規(guī)規(guī)章未賦予監(jiān)管職能的，不得列入清單開展檢查。

根據法律法規(guī)規(guī)章修訂情況和簡政放權工作實際，對隨機抽查事項清單進行動態(tài)調整。

第五條 根據隨機抽查事項清單確定抽查的市場主體，建立市場主體名錄庫。凡列入清單內監(jiān)管事項所對應的市場主體(包括法人、其他組織)均應列入市場主體名錄庫。市場主體名錄庫應當包括市場主體名稱、法定代表人、經常居住地、聯(lián)絡人、聯(lián)系方式等。

市場主體名錄庫實行定期更新制度。每半年根據市場主體的變動，定期對市場主體名錄庫進行修訂。

第六條 根據執(zhí)法人員名單建立執(zhí)法人員名錄庫。執(zhí)法人員名錄庫包括執(zhí)法人員姓名、執(zhí)法證號、執(zhí)法領域等內容。根據執(zhí)法人員變動情況實時更新執(zhí)法人員名錄庫。

第七條 在開展“雙隨機”抽查前，從相應市場主體名錄庫中隨機抽取檢查對象，從執(zhí)法人員名錄庫中隨機選派執(zhí)法檢查人員。

執(zhí)法檢查人員與檢查對象有利害關系的應當申請回避。

第八條 合理安排隨機抽查的比例和頻次，既保證必要的抽查覆蓋面和工作力度，又要防止檢查過多和執(zhí)法擾民。

法律法規(guī)規(guī)章有規(guī)定的，按規(guī)定實施;法律法規(guī)規(guī)章沒有規(guī)定的，隨機抽查比例原則上不低于本級監(jiān)管市場主體的3%，抽查頻次原則上每年不小于2次。對投訴拖欠農民工工資較多的或有嚴重違反勞動保障法律法規(guī)行為的市場主體要加大抽查力度。

第九條 開展抽查工作，由持有執(zhí)法證的執(zhí)法人員2人以上組成一組一同進行。抽查時，執(zhí)法人員應當出示執(zhí)法證并記錄在案。

開展抽查，應當制作相應的抽查文書，對“雙隨機”抽查做到全程留痕，實現(xiàn)責任可追溯。抽查中，如需要提取相應市場主體的證據時，原則上應當提取證據原件，原件確實難以提取的，可以提取復印件，但應邀請市場主體相關工作人員見證并簽字記錄。

第十條 建立“一抽查一通報”制度，對抽查中發(fā)現(xiàn)的違反勞動保障違法行為，及時予以通報，依法進行處罰，并納入本系統(tǒng)市場主體誠信檔案，做到“懲處一例警示一片”。

第十一條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的不屬于本部門職責范圍的違法違規(guī)行為，要將案件線索移送相應監(jiān)管部門依法處理，涉嫌犯罪的移送公安司法機關處理。

第十二條 隨機抽查應當嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和黨風廉政建設規(guī)定，不得妨礙被檢查單位的正常秩序。

第十三條 隨機抽查不代替集中整治檢查、群眾舉報專查、責令改正復查。

第十四條 本細則自印發(fā)之日起實施。

第一章 總則

第一條 為了創(chuàng)新財政監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機、一公開”工作，根據《撫州市人民政府關于轉發(fā)江西省推行行政檢查“雙隨機一公開”工作實施辦法的通知》(撫府辦發(fā)?20xx?65號)、《預算法》、《政府采購法》、《財政部門監(jiān)督辦法》(財政部令第69號)、《財政票據管理辦法》(財政部令第70號)、《財政檢查工作辦法》等有關規(guī)定，現(xiàn)制定該細則。

第二條 本細則所稱“雙隨機、一公開”工作，是指財政部門依據法律法規(guī)規(guī)章實施財政執(zhí)法檢查時，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執(zhí)法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結果的活動。

第三條 南豐縣財政部門依法對單位和個人(以下統(tǒng)稱檢查對象)涉及財政支出、財政收入、資產財務、會計、政府采購、財政票據、農業(yè)綜合開發(fā)等事項實施財政執(zhí)法檢查時，適用本細則。

第四條 南豐縣財政局“雙隨機、一公開”工作堅持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明、統(tǒng)一管理、協(xié)同推進的原則。

第五條 依據《財政部門監(jiān)督辦法》第八條、《財政部推廣隨機抽查工作方案》等要求，由預算股牽頭，監(jiān)督檢查局按照統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一行政處罰的原則，會同政府采購管理辦公室、非稅收入征收管理局、農業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱農發(fā)辦)等業(yè)務科室組織隨機抽查工作。

第六條 預算股、監(jiān)督檢查局牽頭建立統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺，包括檢查對象名錄庫、執(zhí)法檢查人員名錄庫等，有關科室(單位)按照職責分工負責日常維護。

第七條 財政執(zhí)法檢查工作應按照我局公開的隨機抽查事項清單和局領導批準的年度檢查計劃開展。未列入年度檢查計劃的，不得擅自對外開展檢查。

第八條 需要臨時增加檢查任務的，由監(jiān)督檢查局歸口報局領導批準后實施。不得以核查、調查、調研等名義變相開展檢查。

第二章 隨機抽查事項清單

第九條 監(jiān)督檢查局牽頭會同有關業(yè)務科室(以下統(tǒng)稱抽查主體)依據《預算法》、《會計法》、《注冊會計師法》、《政府采購法》、《資產評估法》、《稅收征管法》等法律法規(guī)規(guī)章制定隨機抽查事項清單，由政策法規(guī)科報局領導批準。

第十條 隨機抽查事項清單要明確抽查依據、抽查主體、抽查對象、抽查內容、抽查比例和頻次、抽查方式等內容。

第十一條 根據財政監(jiān)管工作需要，以及相關法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時，監(jiān)督檢查局牽頭會同有關業(yè)務科室對隨機抽查事項清單提出調整建議，由政策法規(guī)科匯總報局領導批準后，對隨機抽查事項清單進行動態(tài)調整。

第三章 雙隨機抽查的實施

第十二條 財政支出、財政收入、資產財務、會計事項的抽查主體為監(jiān)督檢查局，政府采購、財政票據、農業(yè)綜合開發(fā)事項的抽查主體分別為政府采購辦公室、非稅收入管理局和農發(fā)辦。

第十三條 各抽查主體按照業(yè)務工作特點和職責分工負責各自監(jiān)管范圍內的檢查對象名錄庫的建立和維護，并錄入統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺。

檢查對象名錄庫依據監(jiān)管對象的變動情況，實施動態(tài)調整。

第十四條 局內各相關股室應將財政支出、財政收入、資產財務、會計等財政管理對象的相關信息與隨機抽查信息平臺進行共享，配合做好檢查對象名錄庫的建設工作。

第十五條 縣財政局隨機抽查信息平臺與相關部門的信用信息平臺實行互聯(lián)互通。

第十六條 預算股、財政監(jiān)督檢查局牽頭建立統(tǒng)一的執(zhí)法檢查人員名錄庫。各抽查主體按照職責分工，對執(zhí)法檢查人員信息進行審核并錄入統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺。

第十七條 執(zhí)法檢查人員應為財政部門正式在編的工作人員。隨機抽查工作中聘用的承擔輔助工作的非財政部門工作人員，不得列入執(zhí)法檢查人員名錄庫。

第十八條 各抽查主體擬開展的各項檢查，由監(jiān)督檢查局負責牽頭匯總并制定財政局年度檢查計劃，征求局內有關股室(單位)意見后，報局黨委審定實施。

第十九條 開展財政執(zhí)法檢查前，各抽查主體應通過隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機抽取過程應全程記錄，實現(xiàn)責任可追溯。

第二十條 隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內已被抽查過的檢查對象，應避免重復抽查。

第二十一條 隨機選派執(zhí)法檢查人員時，如果存在應予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時，應重新選派執(zhí)法檢查人員。

第二十二條 各抽查主體實施財政執(zhí)法檢查時，應嚴格遵守《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關檢查工作規(guī)則的要求。

第二十三條 各抽查主體開展執(zhí)法檢查應當組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應至少有兩名財政部門工作人員，檢查組組長應由財政部門工作人員擔任。

第二十四條 預算股、財政監(jiān)督檢查局對于各抽查主體檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題等，必要時可組織集中審理，明確政策界限，統(tǒng)一處理處罰尺度。

各抽查主體會簽相關股室后，報局領導簽發(fā)處理處罰決定。

第四章 隨機抽查事項公開

第二十五條 局領導批準的隨機抽查事項清單，應錄入隨機抽查信息平臺，并及時向社會公開。

第二十六條 隨機確定的檢查對象，報局領導批準后，錄入隨機抽查信息平臺;對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

第二十七條 各抽查主體對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法做出處理處罰;對不屬于財政部門職權范圍的事項，依法依紀移送其他部門處理;處理處罰及移送信息錄入隨機抽查信息平臺。

在不涉密的情況下，各檢查單位應將處理處罰結果，及時向社會公開。

第二十八條 隨機抽查信息平臺中的抽查結果、處理處罰情況和各業(yè)務股室及相關部門共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。

第五章 附則

第二十九條 各抽查主體在遵守本細則的前提下，可以針對每類抽查事項的特殊要求，制定具體實施細則或方案。

第三十條 根據隨機抽查事項清單的變動情況和財政監(jiān)管工作需要，監(jiān)督檢查局商政策法規(guī)科后對本細則進行修訂。

第三十一條 本細則自下發(fā)之日起實施并對外公布。

第一條 根據《江西省人民政府辦公廳關于印發(fā)<江西省推進行政檢查“雙隨機一公開”工作實施辦法的通知>》(贛府廳發(fā)〔20xx〕45號)、《南昌縣人民政府辦公室關于加快推進“雙隨機一公開”監(jiān)管工作的通知》(南政辦字〔20xx〕56號)和《南昌縣民政局關于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》(南民字〔20xx〕95號)，結合民政工作實際，制定本細則。

第二條 本細則所稱“雙隨機一公開”工作，是指隨機抽取檢查對象，隨機選派執(zhí)法檢查人員，依照法定職責對被抽查對象進行監(jiān)督檢查，并將抽查情況及查處結果及時向社會公開工作。

第三條 工作原則。對監(jiān)管對象實施行政檢查，應當遵循依法監(jiān)管、公開透明、公正合理、廉潔高效的原則，充分體現(xiàn)行政監(jiān)管合法性、公平性、規(guī)范性和簡約性，保障市場主體權利平等、機會平等、規(guī)則平等。

第四條 工作目標。推進行政檢查“雙隨機一公開”工作制度化、規(guī)范化、信息化。運用信息技術，實現(xiàn)被檢查的監(jiān)管對象和行政檢查人員隨機產生，檢查結果及時利用通報或網上公開形式對外公開。隨機抽查事項，在20xx年實行全覆蓋。

第五條 制定南昌縣民政局隨機抽查事項清單，建立隨機抽查監(jiān)管對象名錄庫，在“南昌縣人民政府”網站公開，并進行動態(tài)管理。對抽查事項所涉及的監(jiān)管對象作為隨機抽查對象，通過搖號的方式從監(jiān)管對象名錄庫中隨機抽取。

第六條 建立南昌縣民政局隨機抽查人員名錄庫。在“南昌縣人民政府”網站公開，并根據人員變動情況進行動態(tài)調整。上級民政部門開展隨機抽查時，可以根據工作需要從下級民政部門執(zhí)法檢查人員名錄庫中隨機抽調執(zhí)法檢查人員。檢查人員與抽查對象有利害關系的，應依法回避。

第七條 有監(jiān)督檢查職責的科室要根據年度工作安排抽查時間、制定抽查標準，每年進行一至二次抽查。抽查比例不低于轄區(qū)內市場主體的5%，原則上，在同一年度內對同一檢查對象的抽查次數(shù)不超過2次，對被投訴舉報較多、有嚴重違法違規(guī)記錄、失信等級高等特殊監(jiān)管對象，要加大隨機抽查力度，適時提高抽查頻次。

第八條 有監(jiān)督檢查職責的科室要根據法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的職權和監(jiān)管工作實際，在每年11月份將下一年度行政檢查計劃報局辦公室，局辦公室將及時報送縣政府法制辦備案，并在“南昌縣人民政府”網站公開。

第九條 依據隨機抽查事項清單載明的抽查內容及相關要求，采取現(xiàn)場檢查、書面檢查等方式進行抽查檢查。

第十條 開展檢查工作，由持有執(zhí)法證的執(zhí)法人員2人以上組成一組一同進行。抽查時，執(zhí)法人員應當出示有效的執(zhí)法證件并記錄在案。

第十一條 開展檢查，應當制作相應的檢查文書，對“雙隨機”抽查做到全程留痕，實現(xiàn)責任可追溯。檢查人員開展抽查工作時，現(xiàn)場檢查記錄和現(xiàn)場照片等證據資料須進行記錄備案。檢查人員應當在檢查工作結束之日起3個工作日內完成檢查報告。檢查報告應當包括檢查時間、檢查內容、實施步驟、檢查情況、對被檢查人評價，以及處理意見和建議等事項。有監(jiān)督檢查職責的科室要及時做好檢查檔案歸檔并妥善保管。

第十二條 檢查人員應遵守保密守則，按照《保密法》規(guī)定程序依法辦事。在抽查工作未進行公開之前，檢查人員不得私自或在無保密保障的情況下制作、傳遞、復制相關資料。不準在私人交往和通信中涉及抽查信息。被抽查對象名單要嚴格保密，堅決防止跑風漏氣、失密泄密現(xiàn)象發(fā)生。

第十三條 檢查人員要依照法定程序嚴格執(zhí)法。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要從嚴從快處理，該整改的及時責令整改，該移送的要移送有關部門。

第十四條 對于在檢查工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的檢查人員，依照有關法律法規(guī)和紀律處分規(guī)定處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

第十五條 對于檢查發(fā)現(xiàn)問題整改不到位或不按規(guī)定進行整改的檢查對象，應當在網上進行通報處理，并依法追究，接受社會監(jiān)督。

第十六條 本細則自印發(fā)之日起施行。